财务风险管理制度(3篇).docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司财务风险管理，提高财务管理水平，确保公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、投资管理、融资管理、成本控制、税务管理、会计核算等。

第三条公司财务风险管理遵循以下原则：

1.预防为主，综合治理；

2.全面覆盖，突出重点；

3.动态监控，持续改进；

4.责任明确，奖惩分明。

第二章组织机构与职责

第四条公司设立财务风险管理委员会，负责公司财务风险管理的决策和监督。

第五条财务风险管理委员会的职责：

1.制定公司财务风险管理战略和制度；

2.审批重大财务风险事项；

3.监督财务风险管理制度执行情况；

4.定期评估财务风险状况；

5.提出财务风险改进措施。

第六条财务部负责公司财务风险管理的日常工作，其主要职责包括：

1.制定和实施财务风险管理制度；

2.负责财务风险识别、评估和预警；

3.组织开展财务风险控制措施；

4.定期向财务风险管理委员会报告财务风险状况；

5.配合内部审计部门开展财务风险审计。

第七条各部门在财务风险管理中的职责：

1.严格执行财务风险管理制度；

2.积极配合财务部开展财务风险管理工作；

3.及时报告财务风险信息；

4.参与财务风险控制措施的制定和实施。

第三章财务风险识别

第八条财务风险识别应遵循以下原则：

1.全面性：识别所有可能对公司财务状况产生影响的因素；

2.系统性：分析财务风险之间的相互关系；

3.动态性：关注财务风险的变化趋势。

第九条财务风险识别的方法：

1.文件审查法：审查公司相关财务文件，识别潜在风险；

2.问卷调查法：通过问卷调查，了解各部门对财务风险的认知；

3.专家访谈法：邀请财务、法律、审计等专家，对财务风险进行评估；

4.数据分析法：运用统计分析、财务模型等方法，识别财务风险。

第十条财务风险识别的内容：

1.资金风险：流动性风险、信用风险、市场风险等；

2.投资风险：投资决策风险、投资执行风险、投资回收风险等；

3.融资风险：融资成本风险、融资结构风险、融资期限风险等；

4.成本风险：成本控制风险、成本核算风险、成本分配风险等；

5.税务风险：税务筹划风险、税务申报风险、税务审计风险等；

6.会计风险：会计政策风险、会计估计风险、会计核算风险等。

第四章财务风险评估

第十一条财务风险评估应遵循以下原则：

1.客观性：评估结果应客观公正，避免主观臆断；

2.全面性：评估结果应涵盖所有财务风险；

3.动态性：关注财务风险的变化趋势。

第十二条财务风险评估的方法：

1.定性分析法：根据财务风险的特点，对风险进行定性评估；

2.定量分析法：运用统计、财务模型等方法，对风险进行定量评估；

3.比较分析法：将公司财务风险与其他公司或行业进行比较，评估风险水平。

第十三条财务风险评估的内容：

1.财务风险发生的可能性；

2.财务风险发生后的影响程度；

3.财务风险的可控性。

第五章财务风险预警

第十四条财务风险预警应遵循以下原则：

1.及时性：及时识别和报告财务风险；

2.准确性：预警信息准确可靠；

3.完整性：预警信息全面。

第十五条财务风险预警的方法：

1.财务指标预警：根据财务指标的变化，预警财务风险；

2.风险事件预警：根据风险事件的发生，预警财务风险；

3.专家预警：邀请专家对财务风险进行预警。

第十六条财务风险预警的内容：

1.财务风险发生的预警信号；

2.财务风险发生的原因分析；

3.财务风险应对措施。

第六章财务风险控制

第十七条财务风险控制应遵循以下原则：

1.预防为主，综合治理；

2.全面覆盖，突出重点；

3.动态监控，持续改进。

第十八条财务风险控制的方法：

1.制度控制：建立健全财务风险管理制度，规范财务行为；

2.组织控制：明确各部门在财务风险管理中的职责，加强协作；

3.技术控制：运用信息技术手段，提高财务风险管理的效率和准确性；

4.风险转移：通过保险、担保等方式，将部分财务风险转移给第三方；

5.风险规避：避免或减少财务风险的发生。

第十九条财务风险控制的内容：

1.资金风险控制：加强资金管理，确保资金安全；

2.投资风险控制：加强投资决策，提高投资回报；

3.融资风险控制：优化融资结构，降低融资成本；

4.成本风险控制：加强成本控制，提高盈利能力；

5.税务风险控制：合理避税，降低税务风险；

6.会计风险控制：规范会计核算，提高会计信息质量。

第七章财务风险监控与报告

第二十条财务风险监控应遵循以下原则：

1.定