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我国中小企业融资问题研究 无论是发达国家还是发展中国家，中小企业都是经济发展和社会稳定的重要支柱。目前, 我国中小企业创造的最终产品和服务的价值占全国国内生产总值的50% , 中小企业提供的产品、技术和服务出口约占全国出口总值的60% , 中小企业上缴的税收占全国全部税收的43%, 中小企业提供了75%的城镇就业岗位。然而, 中小企业所获得的金融资源与其在国民经济和社会发展中的地位作用却是极不相称的。如何有效地强化融资机能、规避融资风险, 是确保中小企业融资渠道畅通运行的关键所在, 这需要企业、银行和政府三方面政策措施的有效结合。 一、 中小企业应该积极解决他们的问题 1. 继续推进中小企业改革 一个缺乏内部积累能力的企业, 单凭外部融资就能获得发展是不可思议的。而产权是否明晰是企业形成自我积累能力、成为市场真正主体的关键。因此要继续推进中小企业改革, 真正建立起适应市场经济竞争需要的、具有自我积累能力的企业制度。应进一步推动中小企业产权制度的多元化进程。对国有中小企业实行积极的退出战略, 走改制重组道路;对私营企业要引导资本向社会化方向发展, 改变家族式管理方式, 吸收现代企业制度和管理制度的要素;对集体企业要推动产权改革, 明晰产权关系。建立现代企业制度, 提高自身素质是解决中小企业贷款难的重要途径。 2. 信用环境风险 部分中小企业逃、废银行债务情况较为严重, 造成中小企业的信用等级普遍较低。在工商银行评定信用的35万户中小企业中, 等级在A级以上的只有5.7万户, 而83.69%的企业在BBB级以下。这种情况严重制约了中小企业的外部融资。市场经济的两个基本特征是竞争和信用, 为维护市场经济发展必须要有信用秩序, 而信用秩序的建立又是信用担保的基础。在现实生活中, 我国信用制度的建设滞后于社会主义市场经济体制发育的进程, 社会经济生活中不讲信用、无视信用、破坏信用的现象必须得到改善。因为这种信用环境危害着整个国民经济的正常运行, 也大大增加了信用担保机构和银行的经营风险。因此, 中小企业必须强化信用意识, 尽量按时还本付息, 有困难时与银行协商解决, 建立良好的银企关系, 为企业融资创造条件。 3. 会计信息失真 我国中小企业缺乏健全的财务管理制度, 缺乏重大财务事项的决策机制, 有的企业财务管理十分混乱。有的中小企业出于偷漏税款和应付上级部门检查等原因, 往往存在两本账、三本账现象, 会计信息严重失真。从融资的角度看, 目前中小企业财务制度不健全, 财务信息虚假, 已严重阻碍了金融机构对其资金的投入。因此, 中小企业除应建立起规范的产权制度和信用制度外, 还必须建立起规范的财务制度, 提高企业财务管理水平, 加强财务信息的真实性。另外, 企业财务代理制度在市场经济国家已被证明是行之有效的措施, 我国也应逐步推行。 二、 加快银行体制改革，满足中小企业增加的资金需求 1. 降低信贷权限 国有商业银行应在年度信贷计划盘子中确定一个批发贷款和零售贷款的合理比例, 并根据地区经济发展差异和分支机构的经营管理水平, 合理地把零售贷款分配到地市分行用于支持中小企业发展, 适度扩大原有存贷比例较高行的放款比例规模, 同时改进贷款授权授信制度, 合理规定地市分行、县支行的信贷权限, 减少审批环节, 实行贷款限额或存贷比例按季考核, 允许期限内有一定比例的突破, 以解决季节性资金支持不足问题。对重点贷款客户的授信变静态管理为动态管理, 每半年进行一次有选择的调整, 对经过批准的授信企业, 允许基层行在核定的贷款额度内自主审查发放, 报上级行备案, 对超过授信额度的实行逐笔报批。为保证贷款有可靠的还款来源, 基层行必须熟悉了解客户, 把握企业生产经营活动的合法性、经济效益的稳定性、发展阶段的成长性、现金流量的充足性和担保方式的可行性, 加强贷后管理和企业存款帐户管理, 确保企业销货款统一入户、定额储存、到期还本付息。 2. 合理确定贷款期限,延长贷款周期,降低融资风险。在发生 对优质中小企业客户, 在贷款额度上, 只要符合放贷条件, 可根据情况对中小企业信贷投放提出指导性要求。在贷款期限上, 要根据中小企业不同生产周期、市场特征及资金需求, 结合中小企业贷款“小、频、急”的特点, 合理确定贷款期限 (一般为短期贷款) ;对符合贷款条件、经营管理水平高、还款有保证的中小企业也可发放中期流动资金贷款、固定资产贷款;对新进入客户采取由短到长、培育推进的策略, 中小企业首笔贷款期限应从紧掌握;同时, 禁止人为延长或缩短贷款期限, 造成风险和收入水平的不真实。在人民币贷款利率上, 应根据人民银行的规定, 结合具体中小企业信用等级、项目风险、综合效益等因素, 并考虑同业竞争情况, 在人民银行同档次基准利率的基础上可上下浮动一定比率 , 分档次确定利