国有贸易企业经营风险的管控公司经营风险管控经验.pdfVIP

国有贸易企业经营风险的管控公司经营风险管控经 验 风险管控是一个技术问题，更是一个战略问题。风险管控包括风 险管理和风险控制两个方面，风险需要通过企业内部系统规范科学的 管理而达到控制。管理好了，就控制好了，控制好了，就实现了有效 的管理，从而推动企业健康稳定向前发展。 风险管理是手段，风险控制是目标。国有贸易企业风险管控已成 为国家经济增加值的考核试点，已引起国有贸易企业高层的重视，风 险管控不好，会破坏企业的价值，更会破坏企业的价值链条。企业在 追求利润最大化的同时，更重视企业的价值最大化，所以风险管控已 成为国际、国内经济学家恰逢其时的高端选题。经济的高速发展所对 应产生的贸易风险也得以凸显，可以说风险已成为系统风险，已形成 风险发展期，甚至是风险快速发展期。2021 年国资委对央企进行了 贸易风险分析，分析显示：大多数央企资产负债率在70%以上，由于 价格扭曲，企业盈利状况不佳，给企业资金的流动性造成严重伤害。 2021年国资委对央企实施EVA考核，即实行经济增加值的考核，它 既包括收入、利润的考核，也包括资本运营成本及风险的考核，目的 是要强化资本运营纪律，让企业既有资本回报的意识，又有风险管理 的意识和风险控制的意识，从而构建高层次的和谐企业。 通过国家对央企的风险管控，可以折射出国企的贸易风险管控列 入大势所趋、势在必管、重中之重的管理范畴，它将成为企业稳扎稳 打、提高综合实力的前提。 如何对国有贸易企业经营风险进行有效管控呢？途径方法如下： 一、确定贸易模式 近年来，国有贸易企业逐步与民营企业有了多种形式的贸易往来， 但由于民营企业实力有限，当遇到市场危机、金融冲击的时候，就会 出现抗衡能力减弱、资金链条断裂现象，那么国有企业与之进行贸易 结算就会出现“应收账款”长期挂欠而货权已办理转移，出现了付出去 资金，不掌握货权的被动局面，甚至走了打官司的诉讼渠道，既产生 资金利息支出，又发生诉讼费、差旅费的支出，潜亏及风险逐渐扩大， 所以要想规避贸易风险，就必须明确贸易模式。自营要垫资，通常要 测算好利润空间，避免销售不出去，造成积压，既产生财务成本，又 产生仓储费，出现隐形损失；如果代理，则不垫资，只挣代理费，但 一定要保证代理货物的品质、数量、发货时间，避免环节未按执行， 由代理变成自营，对方不要货，形成自留，从而造成积压，最后形成 亏损。例如2021年国际国内出现金融危机，市场波动，价格倒挂， 某国有企业进口铬矿15万吨，原先签订的合同是代理，企业也不垫 资，但由于金融危机的到来，下家属民营企业，无力接货付款，这15 万吨货已从国外到港，且存在一定品质问题，若不要货，将产生违约， 面临国际官司，损失更惨，于是勉强接货付汇。这15万吨货一直难 以出手，只能随市场行情逐量消化，潜亏数千万。这个例子告诉大家， 无论是自营贸易，还是代理贸易，贸易风险的管控是永恒的主题。同 时，为了防止国有资产流失减值，企业对自营贸易要采取“购量价格 汇审”，避免单人操作，风险失控，造成高价进货、低价难售、亏损延 伸的贸易结果，拖垮企业。 二、掌握资金或货权，防止资金、货权两丢失 国有贸易企业最大的风险就是资金风险，所以国有贸易企业必须 建立系统、规范、科学的资金运营体系，制定资金运营制度和具体的 运作程序。企业风险的发生往往是企业整个外部系统和内部系统不和 谐造成的，而不和谐主要体现在资金链条断裂、资金风险和诸多隐患 相继发生。目前，国有贸易企业为了做强做大，贸易金额上千万、上 亿元，账面上出现“预付账款”已是屡见不鲜，呈上升趋势，这本身就 隐藏着资金风险，如何控制呢？首先要规定“预付账款”额度和条件， 特别是预付民营企业的账款时，对货权和“应收账款”的把控要到位， 2021 年某国有企业预付某民营企业货款3 个多亿，不掌握货权，经 过两年多的运作，资金出现断裂，终止贸易，资金不能及时收回，货 权没有掌握，无奈走上了诉讼历程，疲惫不堪。鉴于此，国有企业要 严格控制“预付账款”，超过100100万元，要履行“三重一大”议事日程， 同时对“应收账款”资金回笼要严格考核，规定时间、规定额度、奖惩 结合、及时通报。另外，银行的资金品种比较多，规定也较严谨，要 想取得非常难，企业一定要认真研究资金品种的运营环节和相应的风 险点，不要为了取得资金而采取非规范手段，例如目前国内信用证和 承兑汇票的使用比较广泛，但是风险也十分大，当把这两种资金票据 开给客户，而货权未拿到时