巴塞尔协议Ⅲ与银行风险管理.pptVIP

第三支柱披露内容 资本充足率 定性披露 (a) 对银行针对目前和未来业务，评估资本充足率的方法进行简要论述。 定量披露 (b) 信用风险的资本要求： 标准法或简单标准法下的资产组合； IRB法下的资产组合： 公司（包括监管应对标准之外的专业贷款）、主权和银行； 个人住房抵押贷款； 合格的循环零售贷款[1]； 其他零售贷款； 资产证券化风险暴露。 (c) IRB法下股权投资风险的资本要求： 市值法下的股权投资； 简单风险权重法下的股权投资； 内部模型法下银行账户中的股权投资（使用IMA法计算银行账户股权风险暴露的银行）。 PD/LGD方法下的股权投资。 (d) 市场风险的资本要求： 标准法； 内部模型法——交易账户。 (e) 操作风险的资本要求： 基本指标法； 标准法； 高级测量法（AMA）。 (f) 总资本充足率和一级资本[2]充足率： 集团最高层次的并表； 主要银行子公司（根据资本协议的规定，单独计算或次级并表）  第二十一页，共三十一页。 新增加的杠杆率监管指标 本轮危机的重要原因之一是银行体系表内外杠杆率的过度累积。在很多情况下，虽然 银行杠杆率过度积累,但表现出的资本充足率仍很高。引入杠杆率是为了实现以下目标 控制银行业杠杆率的积累，避免不稳定 去杠杆化的过程，以及该过程对整个金 融和经济体系造成危害 通过建立基于总风险暴露、简单的、非 风险敏感性的支持性手段，强化以风险 为本的资本监管 1 2 A B 资本计量：一级资本 风险暴露计量采用会计准则 表外项目是形成高杠杆的潜在重要 因素之一。巴塞尔委员会建议对表 外项目使用100%的信用转换系数。 其他事宜1:第三支柱披露2:校准 3%3:会计标准和市场发展 C D 杠杆率=A/B 第二十二页，共三十一页。 杠杆率详细的计算方法 项目 基本内容 计算方法 表外项目以及卖出的信用衍生品 采用100%信用转换系数将其纳入风险暴露。卖出信用保护按名义价值计算 对于无条件可撤消承诺，使用10%转换系数 信用风险缓释和表内净额结算 实物或金融抵押品不抵扣风险暴露，不允许表内净额结算 　 资本计量扣除项 资本和风险暴露计量保持一致，从资本计量中扣除的项目应从风险暴露中扣除 　 证券化 使用会计数据 使用会计方法计算表内暴露加上已被终止确认的证券化风险暴露的基础贷款组合 其他衍生品（除信用衍生品） 计量潜在暴露的两种方法均需进行评估。这两种方法要么忽略潜在暴露，要么使用现期风险暴露法 不允许净额结算（会计或监管） 使用新协议规定的净额结算 回购协议和证券融资 不允许回购和逆回购头寸的之间的净额结算 使用新协议规定的净额结算 第二十三页，共三十一页。 采用新的杠杆指标对中国商业银行的影响 短期内对我国商业银行影响并不大 银行 2009.12.17方案 2009.6.15方案 大银行 中国 5 4.6 4.7 全球 76 1.6 1.9 中型银行 中国 5 3.7 3.9 全球 79 3.8 4.1 表1：杠杆率比较（一级资本/总资产） 第二十四页，共三十一页。 第一支柱 第二支柱 信用风险 操作风险 市场风险 集中度风险 剩余风险 流动性风险 银行账户利率风险 声誉风险 商业风险 法律风险 第一支柱未包含的风险 资产负债管理的重要风险 与内控和外部环境相关的风险 第三支柱 对各类风险的相关披露 巴塞尔协议涵盖的各类风险 2009年 巴塞尔3《建立流动性风险监管国际标准》 两个新指标：流动性覆盖率 净稳定融资比率 第二十五页，共三十一页。 四、几大风险概述 操作风险：因内部程序、人员和系统失误或外部事件的失误导致的事件或行为所引发的直接或间接损失风险。包括法律风险与合规风险。 流动性风险：指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险 市场风险：指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。 合规风险：指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险 声誉风险：指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险 信用风险：指由由于债务人违约无法付息还本由此造成损失的风险。 第二十六页，共三十一页。 巴塞尔协议与风险管理 增长 资金成本 风险成本 资本成本/监管成本 风险管理的角色 1年的经济利润 +收入 -运营成本 -资金成本 -风险成本 利润 -资本成本 =经济利润 价值驱动因素 -资本成本 =经济利润 银行－－靠信用吃饭，经营风险并从中盈利。 确保基于集团稳健风险状况下， 从债务市场获益 为识别和鼓励盈利性增长提供工具 最小化损失