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【重磅干货】石油企业集团资金集中管理浅析 24 小时回复即可获赠《企业司库》一本 资金集中管理作为企业集团重要的资金管理方式，已经发展 成为国内外企业集团普遍关注的热点。一般来说，资金集中 管理是通过正确处理集团成员单位之间的关系，根据实际业 务发展需要对资金进行统一的筹措、规划、分配和管控，充 分利用企业集团整体资金优势，降低资金成本，提高资金使 用效率，以保障企业集团日常经营和快速发展需要的一种资 金管理模式。早在 200 多年前，欧美企业在财务管理方面就 开始运用资金集中管理模式。目前，资金集中管理理念已经 被 80% 以上的世界 500 强企业所采用， 西门子、BP 、INTEL 、 GE 等著名跨国公司都通过成立财务公司或构建现金池等资 金集中管理模式，对集团资金实行集中管理和风险控制。 一、资金集中管理的几个层次 一般来说，按集团发展阶段以及管理需求或管理目标不同， 资金集中管理可包含三个管理层次： 一是资金集中监控管理。该层次的主要目标是通过信息传递， 掌握整个集团实时资金动态情况，同时监控成员单位是否有 重大或异常资金调动。主要通过搭建资金集中监控系统，及 时、准确地把整个集团的资金动态传送至集团管理者，为集 团企业的资金管理提供决策支持。 二是资金集中结算管理。该层次的主要目标是采用资金预算 控制，实现资金集中结算管理与资金归集，通过银行便捷的 操作系统，提高资金使用效率。在这个阶段里，建立统一跨 行集中结算平台，与银行网银系统连接，实现资金的集中回 笼，同时根据资金预算进行资金的自动下拨和内部自动转账。 资金预算管理、资金结算与资金集中监控系统相互配合使用， 发挥对集团资金更大的管理效用。 三是投融资管理和风险管理。该层次的主要目标是实现集中 理财和统一风险管理。风险管理方法和理财工具随着社会金 融市场环境的变化不断丰富，目前企业常用的理财手段有票 据贴现、信贷管理、授信管理、证券投资、资产置换等；常 见的风险管理方法有资金集中监控、资金缺口分析、资金头 寸分析、投资组合管理、信贷风险管理等。通过运用各种理 财工具和风险管理方法，尽可能地对风险进行控制，从而达 到更好的效果。 二、典型国内外石油企业集团资金集中管理实践案例 石油企业集团作为拥有特定业务范围的企业集团，普遍具有 资金量大、投资周期长、资金风险高等特点。随着全球经济 高速发展， 石油企业利用油价高企的有利时机， 在规模实力、 盈利能力、市场营销能力、国际化经营能力、技术创新能力 等方面取得了显著提升和增强，相应的对其资金管理能力也 提出了更高的要求。随着其实力的提升，资金拥有量和需求 量越来越大，随之而来的是，在确保资金安全、功能保障的 基本前提下，如何进一步提升企业资金的效益和效率，研究 建立机制创新、流程规范、信息化、集成化、系统化的资金 集中管理体系，成为石油企业集团资金管理研究的重点。 国内外石油企业集团结合其自身特点和战略目标方向，选择 了适合自身的资金集中管理实践。以下重点对 Total 、BP 、 Shell 、中石化和中石油的资金管理实践进行简要介绍。 （一）道达尔公司（ Total ）资金管理 道达尔公司 （Total ）是全球第五大石油与天然气一体化上市 公司，拥有 96,950 名员工，业务遍及全球 130 多个国家。 Total 公司的业务涵盖整个石油产业链，上游包括石油和天 然气的勘探与生产、天然气与电力、以及其它能源；下游涵 盖贸易与运输、炼油和销售；化工业务包括基础化工（石化 及化肥）和针对工业及消费市场的特种化工。 在资金管理方面， Total 集团以成熟、透明的货币资金市场 为前提，建立了管理层级少、内部交易成本低、运作效率高 的资金集中管理模式。其在总部层面设立专门的资金集中管 理机构，通过资金集中管理优化内部资金配置和提高在货币 市场上的规模实力，在全球范围内进行债务融资，统一管理 企业集团金融风险，为成员企业创造更好的条件。 Total 公 司集中管理的资金资源包括金融资产和金融负债。尽管公司 旗下有 9 家金