企业集团资金集中模式研究管理论文.docVIP

企业集团资金集中模式研究管理论文 目录 一、资金管理概述 二、企业集团资金管理的不同模式 1、财务分权管理模式下的资金分散管理 2、财务集权管理模式下的资金集中管理 3、结算集中管理模式 4、资金集中监控模式 5、资金统收统支模式 6、现金集合管理模式 7、财务公司模式 三、企业集团资金集中管理模式的构建与分析 1、资金集中管理的框架体系 2、资金集中管理体系 (1)资金预算管理 (2)资金集中管理 (3)融资集中管理 四、结语 正文 摘要：资金集中管理的特征是母公司统一对各个子公司的资金结算管理、融资管理和资金使用进行控制，下面是小编搜集整理的一篇关于企业集团资金集中管理问题探究的 论文范文 ，欢迎阅读与借鉴。 随着我国企业的快速发展，已涌现出以中石油为代表的近百家世界500强企 关键字：企业集团,资金,集中,管理模式,研究,资金,集中,管理,特征 资金集中管理的特征是母公司统一对各个子公司的资金结算管理、融资管理和资金使用进行控制，下面是小编搜集整理的一篇关于企业集团资金集中管理问题探究的论文范文，欢迎阅读与借鉴。 随着我国企业的快速发展，已涌现出以中石油为代表的近百家世界500强企业集团。大型企业集团表现为规模巨大、实力雄厚，成为跨部门、跨地区、甚至跨国度多元化经营的企业联合体。在企业集团内部管理方面，由于对资金管控不力，导致资金效率低下，资源出现一定程度的浪费，甚至出现大量资金损失，为企业经营带来巨大风险。本文通过对企业集团资金管理模式进行综合分析，初步构建资金集中管理体系，为大型企业集团加强资金集中管理提供借鉴。 一、资金管理概述 资金狭义上指企业一定时期内可以使用的现金和银行存款的总和;广义上讲，资金指一定时期内资金来源的总和。基于对资金概念内涵和外延不同的理解，对资金管理的视角也可分为两个方面：狭义上关注企业库存现金和银行存款、关注资金流转结果;广义上关注完整的现金流，关注企业各类资金来源和资金运用、资金循环结果、资金循环过程等。 资金管理是企业财务管理的重要组成部分，对企业集团而言，如何通过精确的组织、计划、控制、信息和考核等管理手段，对企业资金循环全过程进行有效的管理，根据企业资金需求合理筹集资金，提高资金使用效率，控制资金风险，降低资金使用成本，成为企业集团财务管理工作的重心。 二、企业集团资金管理的不同模式 资金管理的内容主要包括四个方面：现金管理与结算管理、财务风险管理、资金信息与流动性管理、融资与融资关系管理。由于企业集团财务管理模式复杂，具体包括：复杂的产权结构，包括垂直持股、相互持股、混合持股;多元化的投资;众多子公司以资本为纽带，形成不同的财务管理主体，财务主体多元化;母子公司在各自领域和范围进行财务决策，财务决策层数复杂。在集权或分权不同财务管理模式下，资金管理的实现方式和集中程度不尽相同，主要包括如下几种模式： 1、财务分权管理模式下的资金分散管理 资金分散管理的特征是子公司在资金结算管理、融资管理、资金使用方面拥有充分的自主权。其优点主要表现在如下方面：子公司对资金管理有决策权，能够针对环境的变化快速决策;同时能减少母公司决策对子公司形成的负面作用。缺点主要有以下方面：企业集团内部因子公司追求自身利益，与集团公司财务目标不一致，甚至损害集团公司利益;不能充分发挥集团公司资金管理调控功能，难以防范子公司经营风险;集团公司资金资源不集中，在资金管理上不能形成合力，资金使用效率不高。 2、财务集权管理模式下的资金集中管理 资金集中管理的特征是母公司统一对各个子公司的资金结算管理、融资管理和资金使用进行控制。其优点主要表现在如下方面：有利于集团公司制定和实施统一的财务政策;有利于母公司加强对众多子公司集中控制，提高集团公司财务目标的一致性;有利于借助母公司专业化的财务管理水平，控制子公司管理风险;有利于集团公司根据公司战略集中调控资金，降低成本，提高资金使用效率。缺点在于子公司的财务管理和资金管理受制于母公司，不利于其根据市场变化采取积极灵活的经营政策;高度集中的财务管理将会降低决策的及时性，同时由于信息的不对称，决策的失误率和压力相应增加。 3、结算集中管理模式 集团公司通过信息化技术手段建立资金管理平台，对子公司的结算帐户进行审批控制，从而实现对子公司各类资金结算实施全面控制，结合现金集合管理，实现全过程的资金管理。其优点主要包括如下方面：通过对子公司日常结算活动的全面控制，可准确预测各子公司的现金流，编制资金使用计划，降低资金浪费，大幅提高资金使用效率;同时还能加强对资金运行流程全过程的风险管理。其缺点主要在于结算集中管理模式操作过程复杂，对集团公司管理方式和信息化建设水平有较高的要求。 4、资金集中监控模式 母公司利用信息化技术，建立资金监控平台，母公司通过监控平台可及时监控资金运行流程，