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市场部销售费用管理制度 （草稿） 为加强销售费用的监管并明确监管人责任，严格把好费用开支关，堵塞费用开支上的漏洞，切实把不合理的费用支出压下来，特制定本制度。 公车费用的管理 1、日常规费的报销 公司车辆的养路费、年审费、年检费等正常规费，凭票按财务审批程序据时报销，保险费用由综合部核定，统一办理。 2、过桥过路费的报销 车辆的过桥、过路费凭市场部开出的《派车单》，按财务审批程序按实报销。报销时，当次用车的过桥、过路费应与当次开出的《派车单》一一对应粘贴有序，如果对应不清的，则财务部门有权拒绝报销。 油费的报销 市场部车辆采用公司油卡加油（见加油卡使用管理制度）。 4、维修费用的报销 维修费用一般情况下采用银行转账方式支付；对于配换的零配件如（果情况允许，一般情况下应该开具增值税发票。 报销车辆维修费时，经办人应凭车辆管理部门审批的《车辆维修申请单》、发票和驾驶员签名的维修厂维修费用明细清单，按财务审批程序审批、报销。 5、安全事故费用 因驾驶员责任造成安全事故，公司按照损失为零原则，全额由驾驶员承担，非驾驶员责任的相关费用，由公司承担。 6、车辆罚款支出 因个人原因违反交通规则导致罚款，由驾驶员个人承担，公司不予以报销。 运输费用的管理 1、所有司机均根据运费联结算运费，复印件不得用于运费结算（不管由于什么原因而导致原件遗漏）。 2、司机将结算单据交物流专员审核，确认无误后根据确定的每公里单价、吨数、公里里程等计算所结运费金额，填写《资金结算单》并签字确认； 3、司机将完整的结算资料交部门负责人，进行审核并签字； 4、司机再将运费联及运费结算单交财务部会计进行审核，扣减反馈回的掉货等事项金额。 5、司机将完整的结算资料交财务部长、总经理审核并签字，批准付款； 6、运输价格以公司合同为准。未签定合同的，参照当地市场价格进行结算。 招待费用的管理 1、业务招待费应本着必要、合理、节约的原则从严掌握，坚持公私分明、节约高效的原则。 2、市场部所有招待支出需部长核准，饭局招待上限为按40元/人标准执行。 3、业务招待费的开支，实行“谁接待、谁开支、谁报账”的原则，除会议用餐可以签单外，其他业务招待不得签单（特批除外）。 4、部门负责人对业务招待费使用的合理性、真实性承担责任。财务人员对费用标准的执行及票据的真实性承担连带责任。 四、差旅费的管理 1、出差是指因处理公务须离开常驻工作地一日以上，到常驻工作地以外的地区、城市工作或担任临时职务，视为出差。 2、常驻工作地的定义：连续3个月以上在同一地点工作或任职，在该地平均每周工作时间超过3天，则该工作地视为常驻工作地。 3、员工出差实行审批制度。出差人员在出差前必须填好《出差申请表》，注明出差地点、事由、天数，使用的交通工具，由直接上级审批，如果出差人员超过时限和规定的路线必须申报批准，违者费用自理。如果乘坐飞机，则《出差申请表》需总经理签字批准。 4、差费标准 项 目 职 务 火 车 飞 机 轮 船 客 车 包干标准（元） 地区 住宿标准 伙食标准 市内交通 合计 部长 硬 卧 座 普 通 舱 三等舱 实 报 特区 省会 地级市 县/县级市 其他 人员 硬 卧 座 普 通 舱 三 等 舱 实 报 特区 省会 地级市 50 30 20 100 县/县级市 50 30 20 100 （管理员工此处标准为120元） 5、公司员工至家庭所在地出差，按50元一天标准包干差旅费。 6、出差过程中因业务工作需要而开支招待费时，须事先申请，申请经批准后，在报销时必须与差旅费一起报销，并由市场部部长核准并签署意见后财务部方可审核报销。 7、带车出差的，其行车期间的油料费、过桥费、停车费等国家或地方政府规定的应收费用可凭票据实报销。由于个人违章所造成的罚款、以及餐饮和个人开支费用等一律不得报销。 8、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批。财务部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及财务负责人的责任。 五、通讯费管理 1、通讯费是指因工作需要发生的移动电话费、固定电话费、固定