《通过银行进行国际收支统计申报业务指引(2016年版)》.pdfVIP

通通过过银银行行进进行行国国际际收收支支统统计计申申报报业业务务指指引引 （（2016年年版版）） 　 　　为规范通过境内银行进行国际收支统计申报业务 （以下简称 接申报），补充和细化 接申报具体内容，国家外汇管理局根据 《国际收支统计申报办法》和 《通过银行进行国际收支统计申报业 务实施细则》 （汇发 〔2015〕27号印发，以下简称 《细则》）等有 关规定，结合工作实际，制定本业务指引。具体内容如下： 　　一、关于 接申报原则 　　 （一）关于 接申报的范围和要求 　　根据 《细则》第四条， 接申报的范围包括境内居民和境内非 居民通过境内银行从境外收到的款项和对境外支付的款项，以及境 内居民通过境内银行与境内非居民之 发生的收付款。其中，境内 居民个人通过境内银行与境内非居民个人之 发生的人民币收付款 暂不申报。除银行黄金进出口外，银行自身发生的其他涉外收付款 无需进行 接申报。具体申报要求包括： 　　1、境内居民通过境内银行与境外 （包括居民和非居民）发生 的收付款，境内银行应在基础信息中的“对方付款人/收款人名称”前 添加“ （JW）” （半角大写英文字符）字样。 　　境内居民通过境内银行与境外非居民发生的收入和支付款项， 由境内居民分别按照其资金来源和资金用途性质进行申报。 　　境内居民通过境内银行与境外居民发生的收入和支付款项，由 境内居民分别按照境外居民的资金来源和资金用途性质进行申报。 “付款人/收款人常驻国家 （地区）”填写为境外居民境外账户开户银 行所在国家或地区。 　　2、境内非居民通过境内银行与境外 （包括居民与非居民）发 生的收付款，境内银行应在基础信息中的“对方付款人/收款人名 称”前添加“ （JW）” （半角大写英文字符）字样，并代境内非居民 进行申报，“付款人/收款人常驻国家 （地区）”填写为境内非居民的 常驻国家或地区。 　　 （1）境内银行在为境内非居民机构首次办理涉外收付款业务 时，应当为其境内非居民机构客户建立 《单位基本情况表》，并将 《单位基本情况表》信息通过系统报送给国家外汇管理局。 　　 （2）境内银行应将 《涉外收入申报单》、 《境外汇款申请 书》和 《对外付款／承兑通知书》的基础信息和申报信息通过系统 报送给国家外汇管理局，无需填写和打印相关纸质凭证。 　　 （3）除有特殊规定外，境内非居民通过境内银行与境外发生 的收付款，其交易性质统一申报在“822030-境外存入款项／调出”项 下，交易附言注明“非居民从境外收款”或“非居民向境外付款”。 　　3、境内居民通过境内银行与境内非居民发生的收入和支付款 项，境内银行应在基础信息中的“对方付款人/收款人名称”前添 加“ （JN）” （半角大写英文字符）字样，境内居民应分别按照其资 金来源和资金用途性质进行申报。 　　当境内居民从境内非居民收款时，为便于境内收款银行识别该 笔款项的来源并通知境内居民及时办理申报，境内付款银行在办理 其非居民客户向境内居民付款业务时，应在付款报文的附言中注 明“NonResident”字样。境内收款银行收到上述来自境内非居民的款 项时，应当通知、督促和指导境内居民办理 接申报。 　　境内居民收到境内非居民支付的款项时，应当填写 《涉外收入 申报单》，交易性质按照其与境内非居民之 的实际交易性质进行 申报，交易附言中除需按原有规定描述该笔交易外，还需首先注 明“收到境内非居民款项”字样。 　　当境内居民向境内非居民付款时，境内付款银行在办理境内居 民向境内非居民付款业务时，应就收款人情况询问境内居民，以便 判断对方收款人是否为非居民。如对方收款人为非居民，则应当要 求境内居民填写 《境外汇款申请书》或 《对外付款／承兑通知 书》，交易性质按照其与境内非居民之 的实际交易性质进行申 报，交易附言除需按原有规定描述该笔交易外，还需首先注明“向 境内非居民支付款项”字样。 　　4、“境内非居民”是指通过境内银行办理收付款业务的非中国居 民，包括境外中央银行、银行、非银行机构和个人；“境外居民”是 指在境外办理收付款业务的中国居民。 　　5、申报主体通过境内银行进行涉外收付款，应根据真实交易 性质履行国际收支统计申报义务，不考虑业务合规性。 　　 （二）关于居民和非居民身份的认定 　　1、个人居民身份的认定 　　根据 《细则》第五条，个人居民身份在实践中按照身份证、护 照等有效证件中的国籍来认定。即，持有外国护照等有效证件的个 人，认定为非中国居民，持有中国居民身份证或其他中国有效证件 的个人，认定为中国居民。 　　2、关于驻华机构身份的认定 　　根据