《创业计划》之财务分析.pdf

《《创业计划创业计划》》之之财务分析财务分析 主要内容： 1 财务管理基础 22 财务报表财务报表 33 财务预测财务预测 4 财务评价 1 11 什么是财务管理什么是财务管理 企业财务管理须处理的问题： 企业运转的如何？是盈利还是亏损？ 企业现在有多少现金企业现在有多少现金？？ 企业有足够的现金来偿还短期债务吗？ 企业资产使用效率如何企业资产使用效率如何？？ 本企业的成长和净利润在行业内处于怎样的水平？ 企业需要从何处获得发展的资本？ 是否与合作企业共同分担风险或减少所需的现金额度是否与合作企业共同分担风险或减少所需的现金额度？？ 企业的总体财务状况如何？ 2 11 什么是财务管理什么是财务管理 1.1 企业的财务目标 盈利性 流动性 效率 稳定性 企业赚取 企业偿还 企业利用 企业财务的 利润的能力 利润的能力 短期债务的 资产的 短期债务的 资产的 总体健康水 总体健康水 能力 生产效率 平 •利润 •应收帐款 •利润率 •权益负债率 ••存货存货 3 11 什么是财务管理什么是财务管理 1.2 财务管理过程 财务报表（financial statement ） 预测（forecast ） 预算 （budget ） 预算 （budget ） 财务比率（financial ratio ） 4 11 什么是财务管理什么是财务管理 1.2 财务管理过程 1.准备历史财务报表 2.预测 •损益表 •收入 •资产负债表 •支出 •现金流量表 •资本开支 3.准备预计财务报表 4.财务结果实时分析 •预计损益表 • 比率分析 •预计资产负债表 •根据计划评估结果 •预计现金流量表预计现金流量表 •根据行业标准评估结果根据行业标准评估结果 5