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浅析国内信用证业务在我国发展 　　信用证从产生之初至今有几百年的历史，由于其很好的解决了买卖双方的风险分担问题，在国际贸易中已经被使用，被誉为国际贸易的“生命血液”，信用证业务也成为我国商业银行重点发展的中间业务之一。但与国际贸易中经常、大量地采用信用证结算相比，同样适用于国内贸易结算的信用证业务发展则显得相对滞后。而伴随着全球经济一体化，国内企业的融资需求也日益多样化，为了满足企业融资的需求，商业银行大力拓展国内信用证业务势在必行。 　　 　　一、国内信用证基本理论 　　 　　国内信用证是于1997年借鉴《跟单信用证统一惯例》(UCP500)创设的一种不同于商业汇票的信用结算工具。根据《国内信用证结算办法》，信用证是开证银行应申请人要求开出的、凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。 　　与传统商业汇票等结算方式相比，国内信用证具有银行信用和商业信用有机结合的特点，它能够规避传统结算方式的信用风险问题，特别可有效解决陌生交易对手之间互不信任的矛盾，降低交易风险，提高交易效率，并满足交易双方的授信需求。信用证可以有效解决交易双方在交易空间上的单据控制风险和交易时间上的信息不对称风险，既适用于相互了解的双方，也适用于相互不了解的双方，既适合本地交易，又适合异地交易。即无论是否信任交易对手的履约能力或付款承诺，交易双方均可利用国内信用证从银行获得信用服务，控制交易风险。正是因为信用证的这些优点，发达国家国内贸易结算与国际贸易结算一样，信用证被普遍采用。其优势表现在： 　　 　　1　结算具有更大的灵活性 　　银行承兑汇票结算金额为票面金额，最高金额受到法规的限制，且金额不能修改，贸易结算的余款只能由卖买双方通过其他结算工具或渠道了结，一次交易需要多个结算工具才能清洁，缺乏足够的灵活性。而信用证结算比较灵活，经利益相关方协商一致可修改包括开证金额在内的条款，开证金额也不受限制，一般可在信用证金额之内清结交易。灵活性是信用证在信用发达的市场和买方市场中一直高据结算份额之首的主因之一。 　　 　　2　实现了???行信用对商业信用的有效监督 　　银行承兑汇票是未来确定的一种信用结算工具，一经开出便与贸易合同相分离，即物流与资金流相互独立，无论商品是否实质性交割，承兑商在未来负有固定金额的最终支付责任，买方并不能保证交易安全，相反卖方可得到未来确定的收款保证，并可持票申请融资。在实务中，买方一般在合约签订后尚未收到货物前以交存一定比例的保证金或在授信额度内要求银行承兑其开出的商业汇票，卖方一般将银行承兑作为贸易结算条件，取得汇票后无论是否发货均可通过贴现或质押的方式提前变现应收账款，银行不能有效地防范买卖双方利用承兑套取信用及资金。 　　国内信用证是一种可能发生或者或有的信用结算工具，未来支付与否取决于卖方是否提交了信用证要求的合格单据。该工具将银行信用嵌入贸易流程，交易双方及双方银行都要受到信用证支付条款的约束。双方银行在其中能起到有效的监督作用，卖方如不履约，既不能得到议付资金，又会遭遇到买方及其银行的合理拒付；买方如不履约付款或清偿银行的垫款，将受到开证银行的信用制裁。这种工具既能较好地平衡交易双方权利义务，又能很好地将商业信用和银行信用相结合，不仅能提高交易的成功率，而且能促进商业信用和银行信用的协调发展。 　　 　　二、国内信用证业务在我国发展存在的问题分析 　　 　　信用证在国际贸易结算和融资中倍受青睐，近年来结算份额保持在40％以上并呈上升趋势。在某些经济发达国家信用证结算量更是占到国内外贸易结算总量的60％以上。但是国内信用证在我国国内贸易中的应用却不尽如人意。 　　 　　1　基于国内信用证业务自身的问题 　　《国内信用证结算办法》与UCP500《跟单信用证统一惯例国际商会第500号出版物》中的规定除个别期限有所区别外，基本内容相差无几。一笔国内信用证结算业务要经过六个主要环节，即：买方申请开证；买方银行开立信用证；卖方银行通知、转递、保兑信用证；卖方银行议付、付款、承兑信用证项下的汇票和／或单据并索汇；买方银行偿付或付款；买方赎单提货。这与国内现行各结算方式相比，手续更繁时间更长。 　　另外，国际贸易中使用的信用证一般都为跟单信用证。这是一类凭附有货运单据的汇票或仅凭货运单据付款的信用证。货运单据的种类很多，而其中最为重要的是提单。因为只有它能够作为物权凭证。通过背书进行转让，满足某些贸易中多次转移货物所有权的需要。而国内贸易中，货物运输多采用铁路运输和公路运输两种方式，海洋运输并不多见。这样，因跟单信用证项下的货运单据中缺乏象征货物的提单，那些需转让货物用以清偿各方债权债务关系的贸易便无法快速方便地完成，这在一定程度上也影响了国内信用证的吸引力。 　　 　　2　基于国内贸易的特