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新巴塞尔协议条件下完善我国商业银行操作风险管理思考 　　[摘 要] 新巴塞尔协议对银行资本金水平提出了新的要求,也对各个商业银行的操作风险提出了新的挑战,操作风险与信用风险、市场风险并列成为银行三大风险,更突出了其重要意义。本文通过对新巴塞尔协议条件下银行操作风险的涵义与风险程度进行了分析、划分与度量,剖析了商业银行在应对操作风险管理中存在的问题,并结合与借鉴美国摩根大通银行经验提出了相应的完善建议与措施。 　　[关键词] 新巴塞尔协议 操作风险 问题建议 　　 　　1988年公布的巴塞尔协议被金融理论界与广大国际银行业风险管理奉为“神圣条约”,其运用的广泛程度及准则化程度都受到了普遍认可。随着之后全世界金融发达程度与成熟程度的不断提高,金融风险领域各种类型的金融风险不断的“升级换代”,该协议的一些局限性与不适行逐渐显现出来。 2004年6月26日,委员会发布了《同一资本计量和资本标准的国际协议:修订框架》即新巴塞尔资本协议(Basel Ⅱ),其中将商业银行面临的风险分为信用风险、市场风险和操作风险。可谓首次将操作风险(Operation Risk)纳入风险资本的计算衡量与监管框架中,要求商业银行披露更为详细的有关操作风险的信息,并采取适时的措施应对日益增进的操作风险,从而把操作风险的管理与控制提高到一个新的高度。至此开始,操作风险与市场风险(Market Risk)、信用风险(Credit Risk)并列成为商业银行的三大风险。 　　长期以来,无论是银行管理层还是金融理论界,都一直将焦点和重心置于银行的信用风险和市场风险的管理方面。随着全球银行市场的不断发展,银行的规模不断扩张,银行的交易量不断放大,新型的交易品种不断增加,尤其是20世纪90年代后半期以来,老牌资深的巴林银行的倒闭案,大和银行纽约支行的不慎交易案,诸多事件为全球金融机构敲响了警钟,金融理论界和国际银行业开始频频关注研究影响日益巨大的操作风险问题;国内1995年爆发了震惊全国的“327国债期货风波”致使万国证券公司破产倒闭并最终合并形成上海申银万国证券有限公司,之后又陆续形成一系列与操作风险有关的事件,种种迹象表明,中国银行业正面临着越来越严重的操作风险,国际银行业也开始普遍认识到新巴塞尔协议重新界定操作风险的重要意义。 　　 　　一、新巴塞尔协议条件下商业银行操作风险的涵义及分类 　　 　　1.商业银行操作风险的涵义演变 　　新巴塞尔协议条件下将商业银行操作风险(Operation Risk)定义为由于不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件所造成的直接或间接的风险。同时,巴塞尔委员会指出,这一定义包括法律责任(The Legal Risk),但不包括策略风险(The Strategic Risk)和声誉风险(The Reputation Risk)。 　　2.分类及危险程度 　　新巴塞尔协议条件下一般将操作风险划分为以下七种事件类型:(1)内部欺诈:故意欺骗、盗用财产或违反规则、法律、公司政策的行为。(2)外部欺诈:第三方故意欺骗、盗用财产或违反法律的行为。(3)雇员活动和工作场所安全:由于个人伤害赔偿金支付或差别及歧视事件引起的违反雇员健康或安全相关法律或协议的行为。(4)客户、产品和业务活动:无意或由于疏忽没能履行对特定客户的专业职责,或者由于产品的性质或设计产生类似结果。(5)实物资产的损坏:自然灾害或其他事件造成的实物资产的损坏。(6)业务中断和系统错误;(7)行政交付和过程管理:由于与交易对方产生的交易过程错误或过程管理不善。 　　上面7种类型风险的发生频率和损失强度情况见下表1。 　　 　　 　　二、新巴塞尔协议条件下商业银行操作风险的度量方法 　　 　　1.基本指数法(the Basic Indicator Approach) 　　这种方法将银行视为一个整体来衡量操作风险,只分析银行整体的操作风险水平,而不对其构成进行分析,银行所持有的操作风险资本金(用KBIA表示)等于银行过去三年的平均总收入(用GI表示)为标准,乘以12%(α表示)用来确定操作风险所需要的资本准备。 　　KBIA=GI×α 　　2.标准法(the Standardize Approach) 　　这种方法是:银行的操作风险应该按照不同的业务类型分别计算。每一类的操作风险等于各类别业务的总收入乘以一个改业务类别适用的系数(β系数)。新巴塞尔协议将银行业分为8各类别:见下表2 　　 　　3.高级衡量法(Advanced Measurement Approach) 　　这种方法是:银行可以在服从巴塞尔委员会规定的一系列定性和定量标准的条件下,建立起自己内部风险计量体系。该方法考虑了各个业务类别的操作风险,是最精确的方法。由