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商业银行集团客户授信业务风险防范与化解 　　[摘 要]集团企业频繁进行关联交易、资金串用和相互担保,导致集团关联企业信贷风险呈现系统性、整体性、连带性、波动性、多发性、严重性。本文从分析集团授信风险的主要表现形式着手,提出了商业银行加强对集团客户授信业务风险的防范、化解和管理对策 　　[关键词]商业银行 集团客户 授信业务 风险 防范对策 　　 　　随着我国经济快速发展和企业投资主体多元化,跨地区、跨行业和集团化经营的企业越来越多,随着其经营规模的不断扩大和经营层次的逐渐增多,银行授信额度的也急剧增加,银行信贷资金安全总问题也日益突出。一些集团企业频繁进行关联交易、资金串用和相互担保,导致集团关联企业信贷风险呈现系统性、整体性、连带性、波动性、多发性、严重性。如何有效防范信贷风险,加强商业银行对集团客户授信业务的风险管理,从而促进商业银行业务健康发展是目前深化商业银行改革的重中之重。 　　一、集团授信风险的主要表现形式 　　1.集团的经营风险 　　集团的经营风险体现在两个方面:一是普遍风险,这是指企业经营总会有风险,如所有企业都会面临市场风险和政策风险;二是特殊风险,这是指在同样的风险环境下,企业集团的风险会高于普通企业。这是因为企业集团以融资促投资的发展模式和资金统一管理方式的结合,对集团的资金管理提出非常高的要求,如果集团管理效率的提高跟不上集团规模增长的速度,集团的经营风险就可能出现在某个节点上。 　　2.集团的偿债风险 　　集团的偿债风险表现为:一是银行无法控制和掌握集团类企业的信用总量,由于集团(关联)客户成员复杂,集团成员增加迅速,银行无法掌握集团(关联)客户整体情况,而集团关联企业贷款多采用担保贷款,它们相互担保的贷款实际上成为信用贷款,这增加了银行授信的风险性;二是主要财务指标显示集团的资本结构是高风险型的,大多数集团的债务与净资产比率过高;三是借款人和用款人主体不统一使银行无法了解贷款的实际使用情况,一旦发生问题,借款人往往可以破产方式逃避银行债务。 　　3.集团的道德风险 　　银行与企业间的信息严重不对称导致了集团信贷行为的道德风险,即客户信息披露不及时,不真实,不准确,社会信用监督、约束机制缺失。表现为:一是企业财务报表真实性问题。企业往往根据需要随意调节合并报表有关关键数据,报表真实性较差,企业还通过关联交易粉饰借款人财务报表,信贷人员如不能及时发现企业关联交易行为,往往会导致交易风险失控,最终形成信贷风险;二是银行难以掌握贷款的实际用途,集团财务管理通常是分头融资,统一调度。关联企业间资金抽调行为十分普遍,这是由此类企业追求融资规模和资金收益最大化的本质所决定的,这一情况使得银行难以控制其贷款资金的最终用途,从而难以控制贷款风险;三是企业有意逃避监管,或有债务无从发现,集团关联企业往往分散融资,与多家银行发生信贷关系,个别关联企业还有意设置债务防火墙,一旦某成员发生债务纠纷,其他关键成员也不会受牵连。 　　4.商业银行授信工作中存在的先天缺陷 　　由于集团企业授信是近几年随着集团客户的迅速发展而产生的,但银行授信业务没有根据授信对象的变动而变化,而且银行授信工作人员的尽职调查要求不够明确,即授信工作人员对集团客户的风险管理仍然缺乏详尽、可操作的尽职工细则。 　　5.银行间的信息不对称 　　商业银行间的信息交流不通畅,导致多头授信、过度授信的问题比较严重,这种信息不对称往往还导致银行对风险的反应和处置滞后于实际风险的发生。 　　6.银行授信人员无原则贷款 　　一些银行特别是国有商业银行,部分授信人员或管理人员受利益驱动,和某些利益集团之间互相串通,无原则贷款。 　　二、集团客户授信业务风险的防范和化解对策 　　1.建立连动机制,及时识别集团客户 　　集团客户子公司和关联成员众多,且生产经营分散各地,组织形式、投资关系较为复杂,这使各地经办行难以识别,也难以掌握其整体经营状况,更谈不上对集团客户的信贷需求作出准确的判断了。就目前的各商业银行管理水平看,要识别集团客户,除了要求经办人员有较高的素质和责任心之外,还需要有技术上的识别手段。因此,在对信贷管理系统中对集团客户设定统一标识,使信息查询过程中可以及时识别出客户的关联企业及经营状况。 　　2.改变营销手段,对集团客户实行综合授信制度 　　对于跨地域的集团客户,各银行基于营销的需求,较为注重在当地的子公司经营状况,往往忽视了对集团客户的整体把握,甚至会认为有抵押物或母公司担保就可以放贷。事实上各商业银行应当及时对跨地域的集团客户建立整体贷款项目信用评估档案,对集团客户作综合授信。 　　3.及时掌握集团客户经营状况,合理确定集团客户授信量 　　通过了解集团客户的运营模式,包括管理形式和生产、销售的物流情况;