山西省促进自主创新的财政政策分析-fiscal policy analysis of promoting independent innovation in shanxi province.docxVIP

山西财经大学 学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保管、使用学位论文的规定，同意学校 保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和 借阅。本人授权山西财经大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数 据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 本学位论文属于必威体育官网网址□，不必威体育官网网址□。在 年解密后适用本授权书。 （请在以上方框内打“√”） 学位论文作者签名：指导教师签名：日期：年月日日期：年月日1.导论1.1 选题意义新时期国家的发展战略是以科学发展观为理论基础的，科学发展观要求改变以往的经济 增长和社会公平、生态环境脱节甚至对立的发展模式，则这离不开自主创新。 在党的十六届五中全会通过的国家“十一五”规划和《国家中长期科学和技术发展规划 纲要（2006－2020 年）》中，更是把增强自主创新能力作为科学技术发展的战略基点和调整 产业结构、转变增长方式的中心环节。由此可见，自主创新是我国顺应市场经济发展要求而 做出的正确选择，是增强我国经济自主发展能力的需要。它对于一个企业的兴旺，甚至对于 一个国家的兴衰都是关键的决定因素。 山西省作为能源产出大省一直以来为谋求地方经济的可持续发展,积极推进产业结构调 整。提升自主创新能力是推进产业结构调整的工作中心，这在财政政策等方面已有所体现。 但政策导向上仍存在一定的问题，政策成效并不明显，促进自主创新方面的财政政策仍需做 有效的调整。本文就如何调整，如何完善山西省促进自主创新的财政政策，拟从理论方面说 明国家财政促进自主创新的必要性，并通过定性和定量分析就这一问题提出了自己的看法， 以期为完善山西省促进科技自主创新的财政政策提供一些参考性建议。 1.2 文献综述1.2.1 国际文献回顾a.瑟夫·阿罗斯·熊彼特（J.A.Scohumpeter） 瑟夫·阿罗斯·熊彼特在 1912 年首次出版了德文版《经济发展理论》一书，第一次提出 创新基本概念和思想。随后，世界各国的学者又从不同的角度对创新与技术进步在经济发展 中的作用展开了进一步的理论研究和实证分析，对传统经济理论中忽视技术进步和创新的研 究思路与观念深刻的反思与批驳，创立了以创新为核心的经济发展理论以及创新经济学（Innovation Economic）理论体系，使技术进步和创新因素开始从外生变量过渡成为经济发 展的内生变量①。 ①朱孔来.国内外有关创新观点评述.集团经济研究.2007，01:107-108b.爱德温·曼斯菲尔德（E.Mansfield）、莫尔顿·卡曼（M.I.Kanmien） 以曼斯菲尔德、卡曼为代表的新熊彼特学派认为技术创新是个复杂的淘汰筛选过程，在 企业、供应商、客户及政府等多种角色的参与中，创新的每个环节都充满了不确定性。在强 调风险性的基础上提出了政府干预的解决方案。政府干预的主要作用在于降低和消除技术创 新过程中的不确定性，缩短技术创新过程的时滞，促进成果的转化。 c.西蒙·史密斯·库兹涅茨（S.S.Kuznets） 1917 年美国经济学家西蒙·史密斯·库兹涅茨由于在国民生产总值和经济增长方面的创 造性研究成果，获得诺贝尔经济学奖，在他的研究成果《现代经济增长》中，坚定的认为创 新是经济增长的动力源泉。“虽然某些时代创新在很大程度上属于技术性的，但利用创新带来 的增长潜力常常需要许多社会创造——改变组织方式以诱导人们在经济活动的方面合作和参 与。” d.罗伯特·索洛（R.M.Solow）、肯尼斯·约瑟夫·阿罗（K.J．Arrow） 以索洛、阿罗为代表的新古典学派认为政府干预技术创新的合理性在于技术创新存在着市场失灵。也就是说企业的技术创新行为具有外部性特征，技术创新中知识和成果的外溢性 抑制了企业的积极性。其主要强调的是外部性和非独占性，忽略了风险性。提出的解决方案 是政府干预技术创新的方向、规模和速度方面，平衡社会收益和私人收益，达到社会收益最 大化。其中，以索洛模型最为著名，主要依靠其测度技术进步对经济增长的贡献率。 e.罗纳德·哈里·科斯（R.H.Coase）、道格拉斯·诺斯（D.C.North） 科斯在 1937 年发表了论文《企业的性质》，首次提出了交易费用的概念，在 1960 年又发 表了《社会成本问题》一文，进一步说明了在交易费用不为零的情况下，生产的制度结构存 在的重要性。这两篇文章为制度创新理论奠定了坚实的基础。上世纪 70 年代以后，以诺斯为 代表的新制度经济学家从交易费用的概念出发，对制度创新问题进行了深入的研究，形成了 一整套制度创新理论。这一理论的出现拓展了创新研究的领域，将制度创新也涵盖到了技术 创新的研究范畴之中，此举对技术创新研究产生了巨大的促进作用，使得经济学家都开始把 注意力集中到制度因素上来，从而促成了国家