第二讲 银行资本相关管理(简) 银行相关管理课件.pptVIP

风险权重系数100% ①对私人机构的债权 ②对非OECD国家的银行余期在一年以上的债权 ③对非OECD国家中央政府的债权（以本币计值和融资的除外） ④对公共部门所属商业公司的债权 ⑤房屋设备及其它固定资产 ⑥不动产和其它投资 ⑦其它银行发行的资本工具 ⑧所有其它资产 表外项目风险测度 巴塞尔委员会认为银行表外业务同样包含一定风险，因而应将表外项目包括在衡量资本充足度的架构之中。由于表外项目风险测度相对困难，可以把表外项目的本金乘以信用转换系数使之转换为表内资产数额，再根据表内同等性质的项目进行风险加权，以衡量其信用风险。 巴塞尔协议将表外项目分为5类，前4类设定信用转换系数，见表5-2，第5类因与利率和汇率有关，需要作特别处理。 信用转换系数 100% ①直接信贷的替代工具，如一般性债务保证和承兑 ②销售和回购协议以及有追索权的资产销售 ③远期资产购买、超远期存款等项目 目标标准比率 表内风险加权资产=∑表内资产数额×风险权数 表外风险加权资产=∑表外项目金额×信用转换系数×表内相同性质资产的风险权数 风险加权资产总额=表内风险资产+表外风险资产 资本与风险资产总额比率= 核心资本比率= 巴塞尔委员会规定，资本对风险加权资产的比率不应低于8%，核心资本比率不应低于4%，附属资本不得超过核心资本，同时对附属资本的成分也提出了限制，如普通准备金不能超过风险资产的1?25%，次级债务资本不得超过一级资本的50%。 过渡与实施安排 巴塞尔协议自公布之日起到1992年底为过渡期，以便银行在过渡期内提高资本比率并努力达到最终目标标准，同时也便于在各国监管体系中逐步实施新的资本充足度要求。 影响 1988年巴塞尔协议首次提出以资本充足率为核心对银行进行监管，并建立了国际通用的基于风险的资本充足度衡量标准，确立了统一的最低资本充足度要求，这在推进全球银行监管协调合作和提升银行业风险管理水平方面具有划时代的意义。 data on large G10 banks’ capital and portfolio 1997–2001 All US Europe Japan Total capital ratio (%) Median 11.2 11.9 10.8 10.9 St. dev. 2.4 2.2 2.9 1.3 Tier-1 capital ratio (%) Median 7.3 8.6 7.4 5.9 St. dev. 2.8 2.5 3.0 1.7 不足与修正 侧重于控制银行业面临的信用风险 1996年初，巴塞尔委员会发布《资本协议关于市场风险的修正案》（Amendment to the Capital Accord to Incorporate Market Risks），要求银行量化市场风险并计算资本要求。 补充协议提出两种计算市场风险的资本要求的方法，即标准法与内部模型法。标准法采用搭积木的方法，分别计算银行的利率风险、汇率风险、股权头寸风险、商品头寸风险、期权头寸风险，加总得到市场风险总值；内部模型法是在监管当局的认可下，银行通过建立内部风险模型来预测交易帐户的涉险值（VaR），以度量市场风险。 考虑市场风险后，资本充足度计算公式主要是分母发生了变化：将计算出的市场风险资本要求乘以12?5，得到市场风险加权资产值，再加上信用风险加权资产值，即是银行资本充足率的分母。该修正案从1998年1月起正式实施。 20世纪90年代中期以来，国际银行业的经营环境发生重大变化，单纯依靠资本充足度监管已不能充分防范银行风险。1997年4月，巴塞尔委员会发布了《有效银行监管的核心原则》，从7个方面制定了有效银行监管系统必备的25条基本原则。《核心原则》除要求监管者规定能反映银行风险程度的最低资本要求之外，更强调对银行发照、日常经营、风险防范、内控制度、管理信息系统等方面进行全方位、多角度的系统性监管。 2004年新巴塞尔协议 主要内容 资本充足率要求 主要内容 最低资本要求 监管当局检查评估 市场约束 最低资本要求 新框架维持现行资本定义不变和风险加权资产需求最低资本比率不变（8％）。新资本协议框架改善了风险度量方法，即资本充足率公式分母中的信用风险度量方法更趋精密。新框架还第一次提出操作风险度量方法，而市场风险度量方法维持原样。 信用风险度量 标准法（Standardised Approach） 内部评级法（Internal Rating-Based Approach， 简称IRB法） 标准法 标准法规定，银行既可使用固定风险系数，也可使用市场中介机构对交易对手的资信评级作为计算风险系数的基础，原则上凡有外部评级的均应使用外部评级。 第二讲 银行资本管理 银行资本的构成与功能 银行的资本充足度