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* 第15章 计划与控制 15.1 计划与控制的作用 计划的作用： 1、使企业的产出满足市场 2、有效利用资源，合理组织生产 3、使投入以最经济的方式转化为产出 控制的作用： 计划的结果不超出允许的偏差范围。 计划与控制是企业管理的首要功能，它统一企业的各项经营生产活动。 MRPⅡ 逻辑流程图 成本会计 经营规划 业绩评价 决 策 层 计 划 层 执 行 控 制 层 宏 观 微 观 物料系统 可行？ 可行？ 主生产计划 粗能力计划 物料需求计划 能力需求计划 采购作业 车间作业 可行？ 产品规划 资源需求计划 销售规划 销售与运作计划 供应商信息 会计科目 物料清单 工作中心 工艺路线 合同预测 潜在客户 客户信息 库存信息 成本中心 基础数据 资源清单 应 收 帐 总 帐 应 付 帐 财务系统 D A P C 1 2 3 4 5 计 划 执 行 4 个计划层次 1 个执行(控制)层次 15.2 计划与控制流程 MRPⅡ 计划与控制层次 最终成品 ￥ 产品系列 组装件 加工件 采购件 工 序 1 经 营 规 划 2 销售与运作规划 3 主生产计划( MPS ) 4 物料需求计划 ( MRP ) 5 生产作业控制 ( SFC/PAC ) 决 策 层 计 划 层 执 行 层 工作量 层 次 计划对象 计划期 3-7年 1-3 年 3-18 周 3-18 周 日 复核期 年 月 周-季 日-周 时-日 时段 年 月 周-季 日-周 日 能力 资源计划 企业资源 粗能力计划 能力需求计划 ( CRP ) 投入/产出 控制 小 大 15.3 经营规划 经营规划内容： 1、产品开发方向、市场定位、预期市场占有率 2、营业额、销售收入与利润、资金利润率 3、长远能力规划 4、队伍建设 15.4 销售与运作规划SOP 15.4.1 销售与运作规划的定义 MRPⅡ的主要创始人奥列弗·怀特( Oliver W·Wight )： SOP的目的是要得到一个协调一致的单一计划，使所有关键资源都能有效利用。 APICS： SOP是一种编制战术规划的流程。 15.4.2 销售与运作规划的作用 销售与运作规划的作用 1、SOP的主要目的：建立一个集成一致的营运视图，解决各核心业务之间的协调 2、联结企业经营规划与主生产计划 3、基于制约因素，平衡需求与供应（季节波动/能力） 4、控制库存 / 拖欠量 销售与运作规划的主要特点： 根据市场变化（CRM)，逐月修订 销 售 与 运 作 计 划 能力 生产规划 销售规划 库存量 （季节性销售波动示意图） 时间（月） 数量（件） 15.4.3 SOP和MPS的区别 中层经理 总经理 责任主持人 优先级 产出率 生产考虑 日或周 月或季 计划时段 单个产品 产品系列 报表 分散 集中 管理集中度 落实车间作业计划 协调各主要部门计划 计划目标 详细计划 综合计划 详尽程度 客户定单 市场开拓 计划目的 产品搭配 销售额与产量的关系 处理问题 MPS SOP 15.4.4 销售与运作规划的编制 市场销售部门： 预期需求报告 产品研发部门： 新品设计可行性 生产部门： 能力与能力资源 财务部门： 估计财务需求 销售计划 （市场销售部门） 新品开发计划 （设计部门） 供应计划 （生产部门） 预算计划 （财务部门） 预计拖欠量 （总经理决策） 预计库存量 （总经理决策） 销售与运作规划 销 售 规 划 ( 三种产品系列 A、B、C) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 产品系列 合计 A 15 15 15 15 16 14 14 14 14 16 16 16 180 B 15 20 20 20 20 18 15 18 18 18 15 15 212 C 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 60 合计 41 41 41 41 38 38 38 38 34 34 34 34 452 月销售收入 ￥(000) 产 品 规 划 (以产品系列 B 举例) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 产品系列 B 合计 ￥(000) 销售 规划 生产 规划 库存 规划 台 台 90 90 80 70 60 80 70 70 90 70