小天鹅利润表分析.docVIP

利润表垂直分析 2012年（%） 2011年（%） 一、营业收入 100.00% 100.00% 营业总成本 94.90% 95.27% 营业成本 77.39% 83.40% 营业税金及附加 0.44% 0.20% 销售费用 12.18% 8.15% 管理费用 4.80% 3.40% 财务费用 -0.04% -0.01% 资产减值损失 0.13% 0.13% 公允价值变动净收益 -0.04% -0.03% 投资收益 0.81% 0.70% 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -0.0021% -- 二、营业利润 5.86% 5.41% 营业外收入 0.75% 0.89% 减：营业外支出 0.16% 0.18% 其中：非流动资产处置净损失 0.08% 0.00% 三、利润总额 6.46% 6.11% 所得税 0.97% 1.20% 四、净利润 5.49% 4.91% 归属于母公司所有者的净利润 4.90% 4.13% 少数股东损益 0.59% 0.78% 利润表水平分析 2012年 2011年 变动额 变动率 一、营业收入 6,899,860,000.00 10,975,600,000.00 -4,075,740,000.00 -37.13% 营业总成本 6,547,960,000.00 10,456,200,000.00 -3,908,240,000.00 -37.38% 营业成本 5,339,910,000.00 9,153,130,000.00 -3,813,220,000.00 -41.66% 营业税金及附加 30,481,800.00 22,435,900.00 8,045,900.00 35.86% 销售费用 840,561,000.00 894,035,000.00 -53,474,000.00 -5.98% 管理费用 331,387,000.00 373,315,000.00 -41,928,000.00 -11.23% 财务费用 -3,052,360.00 -1,018,280.00 -2,034,080.00 199.76% 资产减值损失 8,671,360.00 14,335,900.00 -5,664,540.00 -39.51% 公允价值变动净收益 -3,067,710.00 -3,486,330.00 418,620.00 -12.01% 投资收益 55,622,700.00 77,371,600.00 -21,748,900.00 -28.11% 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -143,001.00 -- -143,001.00 -- 二、营业利润 404,456,000.00 593,269,000.00 -188,813,000.00 -31.83% 营业外收入 52,004,000.00 97,259,500.00 -45,255,500.00 -46.53% 营业外支出 10,888,500.00 20,155,700.00 -9,267,200.00 -45.98% 其中：非流动资产处置净损失 5,462,000.00 -- 5,462,000.00 -- 三、利润总额 445,572,000.00 670,373,000.00 -224,801,000.00 -33.53% 所得税 66,735,500.00 131,808,000.00 -65,072,500.00 -49.37% 四、净利润 378,836,000.00 538,565,000.00 -159,729,000.00 -29.66% 归属于母公司所有者的净利润 338,388,000.00 453,328,000.00 -114,940,000.00 -25.35% 少数股东损益 40,448,500.00 85,236,800.00 -44,788,300.00 -52.55% 利润表趋势分析 2012年 2011年 2010年 2009年 2008年 一、营业收入 160.72% 255.66% 260.95% 101.92% 100.00% 营业总成本 151.78% 242.38% 244.46% 96.62% 100.00% 营业成本 152.77% 261.86% 270.22% 95.91% 100.00% 营业税金及附加 174.17% 128.20% 135.99% 108.90% 100.00% 销售费用 163.96% 174.39% 144.04% 98.42% 100.00% 管理费用 142.26% 160.26% 139.8