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第三章 地方财政 BY:雷 蕾 二、引例： 资料1：2009年全国所有城市地方财政一般预算收入总排名(单位:亿元) 资料2：有关2009年中国地方财政收入的网文摘要 第一节 地方政府的职能与作用 思考： 地方财政的职能是中央财政职能的地方化吗？也就是说，地方财政也主要是行使资源配置、收入分配和稳定和发展经济的职能吗？ 一、地方政府存在的经济学理由 1、理由之一：地方公共物品的有效供给 （1）公共物品按受益范围划分：国家公共物品和地方公共物品 ①国家公共物品 如国防 受益范围：全国 供给：中央财政 ②地方公共物品 如路灯、道路 受益范围：地方 供给：地方财政 二、地方政府的职能 1、资源配置职能 ：地方政府应承担起 资源配置的主导者。 第二节 地方财政的基本原则与收入来源 一、地方财政的基本原则 地方财政的基本原则是受益原则。 （1）受益原则的含义 公共服务的成本应该全部由那些受益的地区负担，or受益的地区应该负担公共服务的全部成本。（理论上如此）具体包括如下两种形式： 二、受益原则与地方财政收入来源 （1）地方收入来源的准则：从其公共服务的受益者处取得收入，而不应向其不负经济管理责任的来源取得收入。 （2）受益原则中地方财政收入的主要来源： ①服务使用费——适合于一些准公共物品 如收费的公园、有线电视、自来水等。 服务使用费最符合“谁受益，谁付费”的原则。 * * 一、了解基础概念：单一制国家 单一制是一种国家结构形式，指由若干不享有独立主权的一般行政区域单位组成统一主权国家的制度，和复合制相对。在当代国家结构中，单一制与联邦制（复合制的一种）是主要形式。 单一制国家的财政体制是二级制：国家财政和地方财政。像美国这样的联邦制国家，国家财政为三级制：中央财政（联邦财政）、州（邦）财政和地方财政。 辽宁 401 大连 12 江苏 402 无锡 11 浙江 432 宁波 10 江苏 435 南京 9 浙江 521 杭州 8 重庆 682 重庆 7 江苏 745 苏州 6 广东 790 广州 5 天津 822 天津 4 广东 880 深圳 3 北京 2027 北京 2 上海 2540 上海 1 省区 预算收入 城市 排名 四川 388 成都 13 山东 377 青岛 14 辽宁 320 沈阳 15 湖北 316 武汉 16 河南 301 郑州 17 广东 254 佛山 18 湖南 245 长沙 19 福建 240 厦门 20 地方财政收来源于哪些方面呢? 资料3：再请大家看几段关于地方财政收支的视频 地 方 财 政 地方政府的职能与作用 地方政府的基本原则与收入 地方政府存在的经济学理由 地方财政的资源配置职能 地方财政的稳定职能 地方财政的再分配职能 地方财政的基本原则 受益原则 地方税 转移支付 地方预算 （2）地方财政提供地方公共物品更具有效率的原因 ①地方政府更容易把握地方偏好 地方偏好差异的说明：十里不同风，百里不同俗。 地方政府更了解地方公共物品的品种、数量和结构。 ②地方政府和地方群众之间信息更对称，地方财政更易受地方群众监督 ③中央政府提供地方公共物品的劣势：可能偏好不对应或产生浪费 ④ 地方政府提供地方公共物品更具有效率更公平 2.理由之二：政府之间也存在竞争 蒂伯特模型：①人们倾向于流向那些最能满足其服务需求的辖区，或税收成本最低的辖区。 ②由于人们可自由选择地方辖区，选择自己满意的地方政府，此行为会引导和激励地方政府就地方公共服务和税收进行竞争。 ③这种竞争将促使地方政府改进公共服务，降低公共服务的成本（税收）。 蒂伯特模型前提条件：居民是自由流动的，只有自由流动才能以足投票。 3.促进国家的有效治理（略：书） ①政令的下达更加有效。 ②有利于多样化的制度安排。 俱乐部特征 以足投票 责任性 信息优势 2、经济稳定职能 这一目标是指经济适度发展、物价稳定、充分就业和国际收支平衡。是在全国范围内进行的，地方政府稳定经济的活动范围很有限，应由中央政府承担起这一重大责任。 3、再分配职能 再分配主要是为了解决不同人群，不同地区的财富收入分配的不公平。地方政府在在分配职能上是无效率的，再分配职能只能交由中央政府。 ① 属人概念的受益原则——谁从政府提供的公共服务中受益谁就来负担政府开支。 ② 属地概念的受益原则——在一个特定地理辖区内的服务（和公共设施）受益者应承担相应的政府开支。 属地受益原则中存在的一个问题：人地所属分离时，可能会导致受益与负担不对称。 如：工作地和居住地不同时，如按工作地收税，而工作之人享受的服务多在居住地，所以义务和权利不对称。 ③ 受益原则导出辖区原则： 地方财政负担地方公