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财资管理相关法律法规 杭州金融研修学院 张　峻 2008.2 课程内容 公司法与证券法 合同法 物权法 财资管理相关法规 外汇政策 一、公司法与证券法 公司法 公司与公司法 公司是指依照公司法在中国境内设立的以营利为目的的商事组织，包括有限责任公司和股份有限公司。 公司的特征如下：公司是具有法人资格的经济组织；公司是营利性法人；公司是依公司法设立的法人。 公司法是规定公司的设立、组织、运营、变更、解散、股东权利、义务和其他公司内部、外部关系的法律规范的总称。 公司分类：人合公司、资合公司、人合兼资合公司 有限责任公司，是指股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任、公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。 股份有限公司，又称股份有限责任公司，是指其全部资本分为等额股份，股东以其认购的股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。 　　2005年10月27日，第十届全国人大常委会第十八次会议通过了修订后的《中华人民共和国公司法》（以下简称新《公司法》），修订后的法律自2006年1月1日起施行。新公司法发生了脱胎换骨的变化：原11章230条，现十三章219条。增加了两章，但减少了11条。重新设计条文120多条，修改原来的条文400多处，根据统计，原条文一点没有改动“幸免”手术的仅仅24条！新《公司法》调整了公司设立和公司资本制度，修订了公司对外担保规则，完善了公司法人治理结构和治理机制，充实了职工民主管理和保护职工权益的内容，健全了对股东尤其是中小股东的保护机制，严格了公司股东的责任。 　　　公司法律制度的变化对商业银行经营产生了巨大影响，商业银行对此应密切关注、高度重视。 公司的组织机构 公司机关的法律结构：“三权分立、分权制衡”的政治思想 股东会 董事、董事会及经理 监事会 公司章程 公司章程是关于公司组织和行为的基本规范。公司必须依法制定公司章程。公司章程对公司、股东、董事、监事、高级管理人员具有约束力。公司章程不仅是公司的自治法规，而且是国家管理公司的重要依据。 公司章程是公司设立的最主要条件和最重要的文件 公司章程是确定公司权利、义务关系的基本法律文件 公司章程是公司对外进行经营交往的基本法律依据 公司对外投资或担保的规定 公司向其他企业投资或者为他人提供担保，按照公司章程的规定由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。前款规定的股东或者受前款规定的实际控制人支配的股东，不得参加前款规定事项的表决。该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。 分公司和子公司的法律地位 总公司与分公司 总公司是指依法设立并管辖公司全部组织的具有企业法人资格的总机构。总公司在公司内部管辖系统中，处于领导、支配地位。 分公司是指在业务、资金、人事等方面受总公司管辖而不具有法人资格的分支机构，分公司不具有法律上和经济上的独立地位，其民事责任由公司承担。分公司尽管不具有法人资格，不享有独立的财产权利，不能独立承担民事责任，但分公司能够以自己的名义从事法律行为，有相应的权利能力和行为能力。 母公司与子公司 母公司是指拥有其他公司一定数额的股份或根据协议，能够控制、支配其他公司的人事、财务、业务等事项的公司。 子公司是指一定数额的股份被另一公司控制或依照协议被另-公司实际控制、支配的公司。子公司具有独立法人资格。 关联交易的有关规定 关联关系 关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。但是，国家控股的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关系。 公司法不仅具体规定了董事、监事、高管人员对公司的信义义务，而且直接要求公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不得利用其关联关系损害公司利益。 法律规制关联企业关系通过三个途径实现：即对关联企业关系的直接规制、对关联交易的法律规制和法律救济途径。此处主要介绍对关联企业关系的直接规制、对关联交易的法律规制。 关联交易在法律上并不是绝对禁止的，只要公平并于事先披露清楚且关联方回避决策就可以。 具体请参见教材P87－88 证券法 证券法的调整对象 证券法是调整我国证券的募集、发行、交易及其他相关行为的基本法律，也是规范证券交易所、证券公司、证券登记结算机构、证券交易服务机构、证券业协会和证券监督管理机构等主体的法律地位及行为的基本法律。 证券法的调整对象是证券市场各类客体，含在中华人民共和国境内，股票、公司债券和国务院依法认定的其他证券的发行和交易，政府债券、证券投资基金份额的上市交易。其核心旨在保