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资金的请领及报销程序管理办法 第一章 总则 第一条 为规范公司资金的申请、领用及报销程序，制定本制度。 第二条 本制度适用于XX公司。 第三条 本制度由总则资金申请程序资金领用程序资金报销程序审核人职责附则附件 ? 第二章 资金申请程序 资金申请：董事会批准的年度预算内资金编制月度资金使用计划，月度计划内资金，按下述程序执行审批手续，超年度预算的资金须重新调整并报董事会批准后方可按下述程序申请。 1、费用支出：包含人员费用、行政费用、资产购置、日常借款等 1）单笔一万元以内，由项目公司总经理审批 2）单笔1万元以上，需报项目公司董事长审批 3）薪资、福利，按薪酬制度执行 2、开发经营支出：包含开发成本、营销支出、利息税金等 1）单笔十万元以下，由项目公司总经理审批 2）单笔十万元以上，若有审批的合同作为支持附件的，由项目公司总经理审批；若无合同或者未按合同约定执行的，一律报集团对口业务部门经理及分管领导审批 3、其他支付 土地款、还贷支出一律先报集团财务部，经集团董事长审批后方可支付。 第五条?? 如下业务在填写“资金支付申请单 1、捐赠或赞助费资金：无论金额大小均须持董事会决议申请资金。 2、投(筹)资性质资金：公司对外提供担保、抵押、融资、投资、资金借贷，无论金额大小均须持董事会决议申请资金。 3、单价超过10万元的固定资产、无形资产的采购及处置：需董事会决议。 4、工程款资金： ①建设工程指建筑工程、设备安装工程、基础设施工程（供水、供电、煤气燃气、供暖、通讯、智能化、小区配套、环境工程、公建）等建筑工程、设备安装工程、基础设施工程、装修装饰工程等。 ②工程款，无论金额大小业务分管部门均须持施工单位签字盖章的A.“工程预（决）算款审批表”工程竣工验收单”工程结算单” 5、会议费用资金：须持会议通知、会议议程、会议预算申请资金。 6、行政收费资金：须持行政服务中心或其他政府部门的收费通知单。 7、收款单位与合同签订单位不符的资金：须持合同签订单位的划款委托书。 第六条 “资金支付申请单 1、凡需借用或领用公司资金（现金或票据）的，无论金额大小均须填写“资金使用申请单”。 2、因情况紧急，经领导口头批准，员工可以自有资金垫付。员工以自有资金垫付报销时，无须补填“资金支付申请单 3、“资金使用申请”须按真实用途填写，列出单价、数量、总价及对方收款帐号。 第七条 员工因销售、转让、罚款、收取保证金等业务须提供公司银行帐户收款或交存现金时，应填写“资金支付申请单 第三章 资金领用程序 1、凡可使用刷银卡支付的费用（如商场采购、公关招待费、宾馆住宿费等），在不通过银行划转付款、或签单方式付款的情况下，无论金额大小一律通过银行卡支付，报销时“刷卡回单”作为原始单据与发票一并报销。 凡可刷卡消费的地方（财务随机拨打发票上电话），因机器原因导致现金付款，员工应做书面说明，附上联系电话，以方便财务抽查核实。但财务仍通过银行卡支付报销款。 2、对于无法刷卡支付的日常零星费用款（如停车费、出租车费、劳保福利费等），各部门可采用备用金的形式列支。 第九条 财务经理在审核“资金支付申请单 第十条 对于不符合公司规章制度、手续不全、预算外或未按照合同条款的规定申请的借款及划付款，财务经理、会计、出纳均有权拒绝办理。 第十一条 若因相关权限人外出不在公司，事情紧急须立即办理的，财务经理、出纳手机短信取得相关权限人确认后可办理款项的借出及划付手续，但须于事后第一时间内补齐签批手续。 第四章??????? 资金的报销程序 第十二条 员工凭符合财务手续的票据完成如下程序，方视为该项资金业务的财务手续办理完毕。凡未办理完财务手续的，公司都有权追究资金申请人及其相关领导的责任。 资金的报销审批程序如下（包括收款和付款）： 1、 首先填写“资金支付申请单 ①报销人-②部门经理-③会计-④分管领导-⑤财务经理-⑥财务副总-⑦总经理-⑧董事长-⑨出纳 1.1费用类报销,金额在10000元以下(含10000元)的需要①-⑦环节审批,超过10000的需①-⑧审批；工程款及其他支出在100000元以下(含100000元)需①-⑦环节审批，超过100000元的需①-⑧审批。 1.2对于超标准费用(如差旅住宿超标)或首次报销不属于公司资产所发生的费用(如临时借外单位车的油费)时，除正常票据外，还须以“工作审批单 1.3对于需要入库的物品，应先到行政人事部指定的库管员处办理完入库手续（库管员加盖“已入库 库管员：”印章，并签名）后，方可办理报销。 2、报销人一般为业务直接经办人员，如付款人、资金申请人。除总经理、董事长外，所有人员须自行填写“报销单”，不得由下属代填。 3、正常情况下，报销人即为费用承担部门。若出现报销人替其他部门或其他领导办理业务发生付