U82007年预算管理原理销售能力提升培训.pptVIP

U8预算管理简介——面向销售人员 全面预算管理的概念 预算是企业经营计划以及预期经济活动的一种数量表现，是以货币或现金流量的形式对企业未来某一特定时期生产经营活动所作的系统而详细的表述，是为了完成特定目标而对所拥有的有限资源进行合理安排，对各项经济活动进行有效控制的一种工具。 与财务预算有什么区别? 全面 覆盖企业财务业务的方方面面 全员参与 全过程管理：事前预测、事中控制、事后分析 与项目预算有什么区别？ 项目预算 以项目为核心的全过程管理工具 项目期间长，通常跨年度 仅仅覆盖与项目有关的经营范围 全面预算 涵盖项目在预算年度的业绩贡献和对资源的需求 与传统电子表格管理方式的区别 多用户操作方式，适用于全员参与的理念 固化预算体系与预算流程，管理规范化 与核算系统（ＥＲＰ）无缝连接，动态控制与分析 消除预算传递、预算汇总、分析数据的形成等非增值作业 权限管理 表 预算机构 预算项目 预算管理简要流程 预算体系与制度的设计 预算体系与制度：预算管理的核心 预算体系：企业业务内容与经营模型的反映 系统的作用 完全个性化的预算体系 支持将业务模型转化为预算模型 基于预算函数的预算指标间关系 上级—制度的设计者；下级—制度的运用者 预算编制与审批 编制，数据来源方式 手工录入 历史期间数据 预算模型计算获取 审批 支持审批流 预算编制与审批 系统的作用 规范编制流程 存在预算逻辑的预算数据自动生成 多级机构，消除汇总 支持审批意见的反馈 审核公式，代替肉眼的观察与判断 预算控制 控制对象：资金与费用 总账凭证保存或审核 网上报销的借款单与报销单 库存管理其他出库单 关于采购预算控制的解释 日常ＭＲＰ计算获取的采购计划控制更具有可行性 采购控制包括：请购单、订单、发票、入库单等环节，控制关系复杂，企业操作难度大 预算控制 系统的作用 海市蜃楼?切实可行 大幅度减少由于控制导致的管理成本 双轨制?单轨制 消除地域因素 预算分析 强调分析的动态性与多样性 固定分析方法与自定义方法相结合 系统的作用 扩大分析范围 增加分析深度 提高分析频率 预算调整 预算调整必须经过规定的程序或法定的授权 系统的作用 在预算的调整批准之前，应按原预算行事 按照规范的流程进行调整 调整将对关联预算全部产生影响 企业集团预算管理模式 集中管理 分散管理 支持集中管理模式 支持分散管理模式 集中管理 希望从总部财务取数，则采用集团账套，否则，启用单一企业账套或集团账套都可以 如果分支机构独立核算的单一企业，设立多个核算系统分多个账套，同时总部和分支机构在同一应用服务器，则支持总部跨账套对分支机构账套实施预算控制 分散管理 总部启用集团账套预算，分支机构启用单一企业账套预算 集中和分散混合管理 总部启用集团账套，部分分支机构启用单一企业账套预算，部分分支机构不启用单一企业账套预算 案例 重庆某企业 关注业务模型向预算模型的转变 上海某企业 关注动态预算 浙江某企业 关注预算控制，由控制入手 北京某企业集团 关注预算的编制与分析 销售与售前的建议 销售 尽量获取客户目前的预算管理体系与制度 了解客户预算管理的重点和目的 售前 高于产品介绍预算管理方案 突出预算管理各环节的管理重点与关注重点 经营模型向预算模型转换 预算假设与预算制度的结合 现金流量预算 预算与考评结合 …… 以少量客户数据进行模拟 谢谢！ 全面预算管理是过程管理工具 预算目标 预算编制 预算考评 预算监控 公司战略 业绩薪酬 预算 组织 设计预算档案 预算目标 体系设计 预算目标编制 设计审核 预算体系 编制审批预算 预算版本发布 预算调整 预算表构成 预算表格式 抽取执行数据 下发预 算体系 预算目标 执行分析 预算控制 预算预警 预算执行分析 集团总部 二级单位 基层单位 建立预算体系 部署预算体系 执行预算体系 总预算 二级预算 基层预算 预算执行控制 预算执行控制 预算执行控制 预算执行分析 预算执行分析 预算执行分析 下发预 算体系 汇总上 报预算指 标 汇总上 报结果 上报 结果 上报预 算指标 下发预 算体系 审 批 审 批 灵活配置预算管理模式 预算成功的关键因素 领导持续重视 预算模型与经营模型的吻合度 全员的参与和认同 基础数据相对准确和完整 先进科学的信息系统的支持 预算实施的严肃性 考评与报酬计划挂钩