U82007年预算管理销售能力提升培训.pptVIP

“全面预算管理是为数不多的几个能把组织的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法之一” ——著名管理学家戴维·奥利(David Otley) 目录 预算管理模型:以销订产、以产定销、专销预算 全面预算管理是一套综合性的管理体系，很多企业都已经开始实行预算管理。企业实施预算管理所借助的工具以EXCEL居多，EXCEL虽然能够灵活的设计预算表样、设置预算表内表间关系，但是它具有一个致命的弱点，无法和企业的ERP系统相融合，无法实现预算事中控制和事后分析。 U8全面预算管理适用于以下企业： 单一组织企业 两层组织集团企业（集团-企业）、多层组织集团企业（集团-子集团……-企业） 针对不同的企业具有不同的应用场景，U8针对以上用户提供以下应用场景： 单一组织企业应用 集团应用 集中管理 两层组织集团企业（集团-企业）、多层组织集团企业（集团-子集团……-企业） 分散管理 两层组织集团企业（集团-企业）、多层组织集团企业（集团-子集团……-企业） U8预算管理总体业务场景 预算模式支持单一企业应用 预算模式支持集团应用 U8预算全过程支持，各部门协同参与 预算涵盖范围全面 预算编制的基本流程 自上而下模式 自下而上模式 自上而下模式 自下而上模式 预算编制简单易用 灵活的预算调整 预算控制多方位 预算控制 重点控制对象：资金+费用 费用控制 借款?报销 资金控制 年度预算-资金余缺 月度资金计划-控制日常运营 预算分析的系统实现 U8预算管理应用价值 U8预算管理部署策略 ERP1预算管理应用方案 ERP2预算管理应用方案 ERP3预算管理应用方案 总体竞争优势 自870发版以来,U8预算管理已树立一批成功用户,如杭州高丝、锦天化、椰树集团 数量庞大专业的实施队伍可以提供客户及时的实施服务； U8实现全面预算的框架和应用，抽取出预算指标的概念更加灵活和完整，kd局限于科目预算的理论架构； 预算控制优势明显，u8可以利用网上报销和总账从费用控制和财务控制两个手段实现，真正实现事中控制，防患于未然，而kd只是在总账的凭证简单控制，属于事后控制； U8预算管理适应多组织应用形态，广泛适用各种形式的集团管理和异地部署的企业管理，kd的集团预算方案利用预算科目下发实现，局限性比较大，不能灵活覆盖下属单位的预算扩展指标； 总体来讲，在相同的客户群定位之中，U8预算比竞争对手略胜一筹，打单竞争优势明显，针对具有市场需求的分公司加强支持和培训就会有效果； 预算控制实际应用场景 预算控制系统体验 预算控制系统体验 实施预算后应用效果 中电集团全面预算编制场景 中电集团全面预算编制数据流程 预算编制的系统实现 实施预算后应用效果 用户名单 辽宁－锦天化 哈尔滨－远大购物中心 海南－椰树 上海－纽迪西亚 杭州－高丝 中国电子科技集团公司 北京－第三极 与资金管理整合完成多范围（部门、个人、用途）多维度（时间、供应商、客户）资金控制 与结算中心整合完成费用控制，可以实现各业务部门某时段的费用预算控制。 与管理驾驶舱整合应用，以预算数据作为各部门绩效考评的依据，以预算执行分析为基础，实现对企业未来的准确经营决策。 为UFO报表提供其所需数据，为自动生成各种财务报表提供依据。 在ERP3应用的基础上，预算管理对现金流入计划、现金流出计划控制得更严格了，决策信息更准确了。 预算数据缺乏准确性 为了编制预算而预算，成为一个数字游戏，而没有考虑具体的业务，这样编制出 来的预算是没有任何指导意义的，形同虚设。 预算缺乏企业战略的明确指导 在没有企业战略的环境下谈预算管理，会重视短期活动，忽视长期目标，便短期的预算指标与长期的企业发展战略不相适应，各期编制的预算衔接性差。 预算执行过程中缺乏有效的分析机制和手段 无法对实际的业务起指导和控制作用，无法保证预算分析的及时性、全面性、深入性。集团对各个公司预算执行情况、各个公司对各个部门的预算执行情况，由于数据量大、数据来源广泛，无法及时有效获取，导致预算流于形式，起不到真正的指导和控制作用。 年度及月份预算确定后，公司各有关单位要严格按照预算确定的金额、项目等内容进行支出，严禁超支和挪用，计财处对此进行监督和控制。有关单位如不及时上报预算表，则不再安排该单位当月支出预算。若完不成预算，按照经济责任制考核内容进行处罚。 对于未包括在全面预算书内的预算外支出，原则上不予支出，若必须得支出，必须由公司经理一只笔审批。 对于全面预算的内容，计财处根据预算的计划进度和实际发生情况进行按月跟踪，若实际发生超过预算的计划进度，则必须“亮红灯”，向有关领导和部门报警 以企业全员参与为保障。只有企业全体人员重视并积极参与预算编制工作，企业制定的预算才易于被员工接受，才能减少企业管理层和一般员工之间的信息不对称