财务管理方案新.docVIP

财务制度存款是单位存放在银行的资金，是单位货币资金的主要内容，为加强管理，建立健全银行存款管理制度，按如下办法进行管理： 根据资金的不同性质、用途，分别在银行开设账户，严格遵守国家银行的各项结算制度和现金管理暂行条例，接受银行监督。 2.2银行账户只限本单位使用，不准搞出租出借，套用或转让。银行账户的账号必须必威体育官网网址，非因业务需要不准外泄3严格支票管理，不得签发空头支票空白支票必须严格领用注销手续银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。 应按月与开户银行对账保证账账、账款相符。平时开出支票，应尽量避免跨月支取，年终开出支票，须当年支款，不得跨年度。 出纳、应按月编制银行存款余额调解表，逐月与银行核对余额，防止错账、乱账、借3.1出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的借款单，详细填写部门、借款日期、金额，经本签字后报总经理批；前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写部门、借款日期、金额，经本签字后报总经理批；置固定资产借款：办公设施单价2000元以上者，使用年限在一年以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票 。备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，财务部有权从当月工资中扣回。所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。严格禁止个人借款特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总批准后方可借支。全部赊销业务都应正确、及时、详细登入有关客户的明细分类账，随时反每个客户的赊欠情况赊销业务的全过程应分工执掌，如登记明细账、填制赊欠客户的赊欠账单、向赊欠客户交送或邮寄账单和处理客户收入的现金等，都应分派专人负责； 明细账应定期同总账核对。对客户的信用状况进行评级； 批准赊销的对象及规模，未经批准，企业的其他部门及人员一般无权同意赊销； 负责赊销账款的及时催收，加速资金周转。一般对账款的催收期限不能间隔太长，因为在法律上太长的期限可能暗示债权的放弃。全部赊业务都应正确、及时、详细登入有关客户的明细分类账，随时反每个客户的赊情况赊业务的全过程应分工执掌，如登记明细账、填制赊客户的赊账单、向赊客户交送或邮寄账单都应分派专人负责； 明细账应定期同总账核对。办公用具、用品购置与管理 所有办公用具、用品的购置统一由造计划、报经领导批准后方可购置。所有用具必须统一由专人管理。办理登记领用手续办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。 个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。 财务费用，是指为公司筹集资金，办理金融业务而产生的各项费用，包括金融机构的手续费， 利息支出，筹资发生的其他费用等。 3、费用管理实行费用承载体归口管理。 以上所列经营费用由各实体统一管理，管理费用由公司总部管理，财务费用由财务部统一 管理。以上所列费用均在预算范围内管理使用。 4、费用预算的制定和审批程序。 费用预算采取自上而下、自下而上的方法制定。公司财务部根据费用预算上年执情 况进行分析，并结合本年战略目标和销售预算来 下达公司总体费用预算。统一归口管理的费用 由归口管理部门制定该项费用的总预算。各实体的费用预算由该实体负责人审核签字，上报至公 司财务部门，财务复核后，报总经理审批，然后交财务部监督执行。 5、费用的审核与控制 5.1各实体必须严格遵守各项费用开支标准与本实体的预算，在控制标准与预算范围 内支出费用，各实体的负责人对本实体的费用进行控制，财务部负责对各实体的费用 预算执行情况进行控制。 5.2费用报销期限。各实体费用支出后，必须在当月内报销，年底费用在结账截止日 前发生的费用必须在截止日前报销，不得拖延至下一年度。 5.3费用报销单据要求及审批程序。员工因办理公事或因公出差，需要报销的，须取 得正规的（或合理的）相关票据，在财务人员的协助下粘贴好原始单据并填写好相应 的费用报销单据，交由会计审核后，再经各实体的负责人签字确认，最后经总经理签 字批准，方可到出纳处报销。否则出纳不能予以报销任何费用。 六、部门与岗位职责 财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合