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深圳市XX有限公司财务管理制度一、主要会计政策1、本公司执行的会计法规及会计制度为：《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等相关财务会计制度。2、以每年元月一日至十二月三十一日为一个会计年度。3、记账原则和方法：以权责发生制为原则，实行借贷记账法。4、企业的会计核算以人民币为记账本位币。5、公司的固定资产按直线法计提折旧。6、存货按实际成本计价。7、按照有关规定计提坏账准备、存货跌价准备和各项资产减值准备。8、会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料，必须符合国家统一的会计制度的规定。二、会计科目的设置1、公司执行财政部颁发的《企业会计制度》及《企业会计准则》，并根据具体经营特点选用会计科目。2、财务部在具体账务处理中必须正确使用确定的会计科目，在实际工作中可根据实际情况适当增设相关会计科目。三、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。　3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。　4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。　5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。　6、建立健全各种财务账目，编制财务报表，及时核算和上缴各种税金。并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。　7、参与公司项目承包合同和各小项目外包合同的评审工作。　8、参与项目部与甲方结算，参与外包部与外包方结算。　9、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。　10、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。四、货币资金管理　1、财务部门要加强对货币资金的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。　2、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用。　3、银行账户的账号必须必威体育官网网址，非因业务需要不准外泄。4、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由会计保管，法人代表和公章由出纳或法人本人保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。　5、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总记账，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应做出调节逐笔调节平衡。　6、根据已获批准签订的合同付款，不得改变/s?wd=%E6%94%AF%E4%BB%98%E6%96%B9%E5%BC%8Fhl_tag=textlinktn=SE_hldp01350_v6v6zkg6支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。　7、/s?wd=%E5%BA%93%E5%AD%98%E7%8E%B0%E9%87%91hl_tag=textlinktn=SE_hldp01350_v6v6zkg6库存现金不得超过限额，不得以/s?wd=%E7%99%BD%E6%9D%A1hl_tag=textlinktn=SE_hldp01350_v6v6zkg6白条抵作现金。现金收支做到/s?wd=%E6%97%A5%E6%B8%85%E6%9C%88%E7%BB%93hl_tag=textlinktn=SE_hldp01350_v6v6zkg6日清月结，确保/s?wd=%E5%BA%93%E5%AD%98%E7%8E%B0%E9%87%91hl_tag=textlinktn=SE_hldp01350_v6v6zkg6库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与/s?wd=%E9%93%B6%E8%A1%8C%E5%AF%B9%E8%B4%A6%E5%8D%95hl_tag=textlinktn=SE_hldp01350_v6v6zkg6银行对账单相符，现金、银行/s?wd=%E6%97%A5%E8%AE%B0%E8%B4%A6hl_tag=textlinktn=SE_hldp01350_v6v6zkg6日记账数额分别与现金、银行存款/s?wd=%E6%80%BB%E8%B4%A6hl_tag=textlinktn=SE_hldp01350_v6v6zkg6总账数额相符。　8、因公出差、经总经理批准借支/s?wd=%E5%85%AC%E6%AC%BEhl_tag=textlinktn=SE_hldp01350_v6v6zkg6公款，应在/s?wd=%E5%9B%9E%E5%8D%95hl_tag=textlinktn=SE_hldp01350_v6v6zkg6回单位后5个工作日内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支/s?wd=%E5%85%AC%E6%AC%BEhl_tag=textlinktn=SE_hldp01350_v6