财经法规-第02章.docVIP

财 经 法 规 第二章　支付结算法律制度 第一节　支付结算概述 一、支付结算的概念和特征 （一）支付结算的概念 1、支付结算，是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为 2、支付结算的主要功能 完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移 3、办理支付结算的主体 （1）银行、城市信用合作社、农村信用合作社（以下简称银行） （2）单位（含个体工商户）和个人 ★银行是支付结算和资金清算的中介机构 4、支付结算的方式 （1）支票 （2）银行本票 （3）银行汇票 （4）商业汇票 （5）汇兑 （6）委托收款 （7）托收承付 （8）信用卡 （9）信用证 5、支付结算是一种转账结算，是国民经济活动中资金清算的中介 6、支付结算工作的任务是根据经济往来组织支付结算，准确、及时、安全办理支付结算，并按照有关法律和行政法规的规定管理支付结算，保障支付结算活动的正常进行 （二）支付结算的特征 1、支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行 支付结算与一般的货币给付及资金清算行为不同 2、支付结算是一种要式行为 要式行为是指法律规定必须依照一定形式进行的行为 3、支付结算的发生取决于委托人的意志 银行在支付结算中是一个中介机构的角色，办理支付结算业务时，银行只需以善意且符合规定的正常操作程序进行审查 4、支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制 支付结算是一项政策性强，涉及面广，与当事人经济利益密切相关的经济活动，而且由于我国地域广泛，所以必须实行统一和分级管理相结合的管理体制 5、支付结算必须依法进行 支付结算的当事人必须严格依法进行支付结算活动 二、支付结算的基本原则 支付结算的原则是指单位、个人和银行在进行支付结算活动时必须遵循的行为准则 1、恪守信用，履约付款原则 （1）各单位之间、单位与个人之间发生交易往来，产生支付结算行为时，结算当事人必须依照双方约定的民事法律关系内容依法承担义务和行使权利，严格遵守信用，履行付款义务，特别是应当按照约定的付款金额和付款日期进行支付 （2）结算双方办理款项收付完全建立在自觉自愿、相互信用的基础上 2、谁的钱进谁的账、由谁支配原则 （1）银行在办理结算时，必须按照存款人的委托，将款项支付给其指定的收款人 对存款人的资金，除国家法律另有规定外，必须由其自由支配 （2）维护存款人对存款资金的所有权，保证其对资金支配的自主权 3、银行不垫款原则 （1）银行在办理结算过程中，只负责办理结算当事人之间的款项划拨，不承担垫付任何款项的责任 （2）划清银行资金与存款人资金的界限，保护银行资金的所有权和安全，有利于促使单位和个人直接对自己的债权债务负责 三、支付结算的主要支付工具 （一）汇票 1、汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 2、汇票的基本当事人 （1）出票人：签发票据的人 （2）付款人：接受出票人委托而无条件支付票据金额的人 付款人可以是包括银行在内的他人，也可以是出票人 （3）收款人：持有汇票而向付款人请求付款的人 3、汇票分类 （1）银行汇票 （2）商业汇票 4、汇票使用过程中的行为 （1）出票 （2）提示 （3）承兑 （4）付款 5、汇票的付款方式 （1）见票即付 （2）定日付款 （3）出票后定期付款 （5）见票后定期付款 （二）本票 1、本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据 2、本票的基本当事人 （1）出票人 （2）付款人 3、我国票据法所称本票是指银行本票 4、本票的出票人必须具有支付本票金额的可靠资金来源，并保证支付 5、本票的付款方式只限于见票即付 （三）支票 1、支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 2、支票的基本当事人 （1）出票人：在开户银行有相应存款、签发票据的人 （2）付款人：银行等法定金融机构 （3）收款人：接受付款的人 3、支票的付款方式限于见票即付，不得另行记载付款日期 （四）支票 1、信用卡是指商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片 2、信用卡的基本当事人 （1）银行 （2）持卡人 （3）商户 3、有利于减少现金的使用，节约流通费用，扩大银行转账结算范围，增加银行信贷资金来源 同时也有利于方便购物消费，维护支付人的资金安全 并且还可简化收款手续，节约社会劳动 （五）汇兑 1、汇兑是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式 （1）信汇：汇款人向银行提出申请，同时交存一定金额及手续费，汇出行将信汇委托书以邮寄方式寄给银行，授权汇入行向收款人解