会计模拟实验分录.docVIP

会计模拟实验分录 ???????????????????????????????????????????? （按业务汇总编号） 贷：应收账款——广州农机厂 800000? 3.借：制造费用——装配车间 1857 贷：银行存款——中行 1857? 4.借：银行存款——中行 189540 贷：主营业务收入——立竣一号 162000 应交税金——应交增值税（销项） 27540? 5.借：受托代销商品——美凌C型电机取 680000 贷：代销商品款——广东电机厂 680000? 7.借：应收账款——珠海东方机电公司 1855668 贷：主营业务收入——立竣一号 1134000 ????????????????????????? ——立竣二号 450000 ? 应交税金——应交增值税（销项） 269280 ? 银行存款——中行 2388? 9.借：应交税金——应交所得税 514500 贷：银行存款——中行 514500 10.借：应付福利费 76.5 贷：现金 76.5? 11.借：制造费用——加工车间 1590 贷：银行存款——中行 1590? 12.借：管理费用——差旅费 60 贷：现金 60? 13.借：银行存款——中行 贷：股本——国家股 6600000 ——法人股 1800000 ——公众股 3600000 资本公积——股本溢价 14.借：固定资产——融资租入固定资产 （西门子电机生产流水线）6040000 贷：银行存款——中行 1240000 长期应付款——融资租入固定资产 4800000? 15.借：预付账款——广州钢铁厂 30000 贷：银行存款——中行 30000 16.借：现金 1500 贷：银行存款——中行 1500? 17.借：银行存款——建行 100000 贷：银行存款——中行 100000? 18.借：应收利息——债券（华海公司） 5000 贷：长期债权投资——债券投资（溢价）444 投资收益——债券投资收益 4556 借：银行存款——建行???? 5000 ??? 贷：应收利息——债券（华海公司） 5000 19.借：物资采购——原材料（铝锭） 165750 应交税金——应交增值税（进项） 28177.50 贷：银行存款——中行 193927.50 借：原材料——原料及主要材料（铝锭）165000 材料成本差异——原材料 750 贷：物资采购——原材料（铝锭） 165750? 20.借：应交税金——未交增值税 625500 贷：银行存款——中行 625500? 21.借：应交税金——应交城市维护建设税 43785 其他应交款——教育费附加 18765 贷：银行存款——中行 62550? 22.借：管理费用——印花税 1030 贷：银行存款——中行 1030? 23.借：其他货币资金——华海证券 100000 贷：银行存款——建行 100000? 24.借：短期投资——股票（海珠商场） 90636 贷：其他货币资金——存出投资款（华海证券） 90636? 26.借：银行存款——中行 351000 贷：主营业务收入——美凌C型电机 300000 应交税金——应交增值税（销项） 51000 借：主营业务成本——美凌C型电机 272000 贷：受托代销商品——美凌C型电机 272000 借：代销商品款——广东电机厂 272000 贷：应付账款——广东电机厂 272000 ?（此代销商品款也可以在开出代销清单时结转） 27.借：长期股权投资——其他股权投资 3000000 累计折旧 1500000 贷：固定资产——机械设备 450000