羽毛球馆投资预算.doc

羽毛球馆投资初步预算 以投资的球馆有20个场地 标准羽毛球场地的尺寸为：13.4M×6.1M。场地双排布置，中间设置休息地带2M，球场宽度边线离建筑物外墙边线为1M，场与场之间的距离0.5M。 20个羽毛球场地的球馆建筑面积为：15.4×6.6×20+150≈2200M2。（150?M2为总台、营业场所、洗手间）。 球馆的结构、地板：结构为砖墙普通抹灰、铝合金门窗、瓦面为铁皮瓦面、地板为木地板油漆。 造价： 租赁期限（预测）最短3年，可能到5年。若移位置钢构可重复使用但有损耗。私人投资：大致总造价为450×2200+20*10000≈120万元； 钢构300-400元／M2，水电30元/M2，设备（家具、网等等）10元／M2。其他10元/2,塑胶跑道：8000-10000元/条 若是公家投资，加不少于20%的税费、管理费等等之类的开支。 1、各球馆的营业价格基本上在 周一至周五：8：30—17：00，25元/小时，选用25元/小时；? 节?假?日：8：30—17：00，?25-45/小时，包场??30元/小时，选用30元/小时；?周一至周日：17：00以后，25-45元/小时，包场30元/小时，选用30元/小时。?? 2、球馆场地出租时间? ??球馆场地出租时间计算如下：? ??球馆每年的1、2、3、4、11、12月为淡季，?5、6、7、8、9、10为旺季，白天淡，夜晚旺。?? ??每年365天，球馆放假时间5天，周一至周五时间有250天，节假日时间有约110天。?? 周一至周五：8点30分～18点最淡，基本上无人打球，球馆出租时间计4小时／天，全年4×250=1000小时；?? 18点～20点、22点～23点次之，淡、旺季时各有10%、50%球场出租，即这时出租场地2～10只，时间3小时，球馆出租时间平均3×6=18小时／天，全年18×250=4500小时；?? 20点～22点是每天最好的，淡、旺季时各有40%、90%以上的球场出租，即这时出租场地8～18只，时间2小时，球馆出租时间平均2×13=26小时／天，全年26×250=6500小时。?? 节假日：10-22点，淡、旺季时各有60%、90%球场出租算，时间为12小时，每个场地出租时间平均9小时/天，球馆平均20*9＝180小时/天，全年180*110＝19800小时。?? 3、灯光照明? ??每个球场每边使用400瓦灯泡2个，每10个球场使用400瓦灯泡22个，共使用灯泡44个，每个球场平均44×400／20=880千瓦，考虑到风扇等其它用电平均每个球场1.2千瓦，电价1.0元／千瓦/小时。?? 4、年经营收入 4.1、球场出租年收入：1000×25+4500×30+6500×30+19800×30=924000? 4.2、饮料、羽毛球等销售年收入：经与市较大的部份球馆工作人员了解，销售额收入夏天（旺季）也不会超10000元/月，冬天（淡季）2000/月左右；利润率在30%左右，平均月销售利润在1800元左右。1800元/月×12月/年=21600元/年。 4.3、其它收入：1000元/年（广告费）。 1—3项合计年收入：924000+21600+1000=946600元/年。 5、年经营支出及利息、折旧 5.1、设定每年土地租金：3元/平*2000平*12（月）=72000元； 5.2、每年人工工资：6人×800元/人/月×12月/年=57600元/年； 5.3、每年电费：（1000+4500+6500+19800）小时×1.2千瓦/球场/小时×1元/度×=31800元/年；? 5.4、每年维修费：1000元/月×12月/年=12000元/年；?5.5、每年工商、缴税：1000元/月×12月/年=12000元/年；? 5.6、每年卫生防疫：2.5元/年/平方米×2200平方米+60元/年/人×6人（体验费）=5860元/年；? 5.7、其它（电话、水费等）：400元/月×12月/年=4800元/年；? 5.8、每年大致利息、折旧：125000元/年（注：?100万的贷款年利息按4.5%,等额本息按月还款计算）。? 1～8项合计开支：72000+57600+31800+12000+12000+5860+4800+125000=321060元/年。 由此可见，球馆利润：946600-321060=625540风险评估：? 1、固定成本特高：球馆的变动成本只有电费一项，而固定成本年高达489060元 （489060-31800=457260元/年），占总成本支出的93.5%(457260÷489060×100%=93.5%)。这样高的固定成本，是没有哪个行业达到的，营业额减少，其成本支出并未有相应减少多少，意味着存在较大的风险。 --------------------