财务人员管理规范.docVIP

财经系统人员工作规范 一、财务核算方面 1、财务报销：是否符合报销的审批程序；是否在业务结束规定时间内报销；是否当月费用；原始票据是否合规；是否符合报销标准； 2、日清月结：当天发生的业务可以当天处理；月度的各项汇总性支出以及结帐可以在月度最后一天完成；现金以及银行日记帐、有价票据可以按照实际发生时间处理并记帐；是否账物账款账账相符；月度终了5日内可以将有关报表编制完成； 3、库存现金以及票据管理：现金是否做到了日清月结并定期（每月不少于3次）盘存做有记录，是否有私自对外借款、公款私存、挪用等现象；有价票据的收支记录、保管是否明确；印鉴的保管是否与支票分开； 4、月度材料款的结算和往来款分配：是否可以及时按月结算当月购进的材料，并且有合法的原始票据；是否可以准确按时提供应付账款明细情况和拟分配金额以及理由； 5、资产盘存：能够按时组织对库存材料、产成品、（按季度）低值易耗品、固定资产（半年度、年度）进行盘存，并对盈亏加以说明，亏损的要落实责任； 6、财务档案：有关财务方面的档案可以规范保存、按时归档；可以做到分类存放；财务档案的借阅有严格的控制授权登记； 7、日常会计业务的办理：可以严格按照企业会计制度和公司的业务规范对经济业务进行规范及时的处理；记帐凭证、原始凭证审批完善；可以及时登记相应的帐簿并按时结帐； 二、财务报表方面 8、财务报表说明及经营分析：是否分析的内容全面，通俗易懂，能够为经营决策提供准确、有用的依据；是否可以通过各个角度如预算执行方面、费用控制方面、预算外、成本费用的变化等进行分析说明；是否可以提供相应的管理建议； 9、各种报表的上报：必须在规定时间内有专人上报财经部，报表种类齐全，内容完整清晰，数字钩稽关系明确计算无误； 10、对外报表：在规定的 时间内报送，不得有因对外报表延迟、错误等情况使公司遭受处罚； 三、预算方面 12、预算外审批：是否按程序进行审批、登记、支付；是否能够满足生产管理的需要；预算外审批的格式和内容是否规范、详细；是否借预算外之名增加预算开支；特殊情况开支后补报手续是否在24小时内报财经部； 13、预算上报：是否按照要求的时间、标准、格式进行上报；预算编制是否有详细的依据和编制说明 17、预算外审批的办理：能具体要求所报批预算具有详细的说明；可以及时报出并办理预算外的审批，没有让生产受影响；特殊情况由总经理请示分管领导后先办后批，在24时之内补报； 四、日常管理方面 14、接待对外以及上级检查：可以积极配合集团公司和外单位的财务检查，主动反映实际情况；可以随时掌握外单位检查出的问题同时向财经部汇报，采取有效措施规避损失；对检查人员只能就事解释，不得随意乱说、多说，防止不必要的麻烦； 15、合同执行、管理：对大额经济业务（暂定3万元）通过合同加以约束，财务要对合同签定、执行加以监督，建立档案，合同较多时还必须有合同执行情况台账； 16、对购进物资的询价、议标监督情况：对3万元以下的预算外物资和单价5000元以上的预算内新增加材料物资购进，必须有详细的询价对比情况（如规格型号、品牌、产地、业务联系电话、质保期、售后服务等，也可以自行设计）；对超过3万元的必须有议标或相关可以表明通过集体公开选择、相互监督把关的程序确定； 18、库房的日常管理：有库房材料出入库的管理制度，并可以对照执行；库房日常管理干净、干燥、分类整齐摆放，帐物相符；对入库实物的质量与出库数量要加以监督，并可以做到日清月结；月末可以按要求及时提供材料的进销存情况报表； 11、材料交旧领新的执行情况：能够明确所有使用材料的可以交旧领新的明细，并不段进行更新适应管理需要；有实用的管理制度；可以按时核查交旧领新的实际情况并对旧的无修复利用价值物品组织有关生产部门进行参与及时处理； 19、磅房的日常管理：有磅房的日常管理制度，明确分工和责任；可以按时报送有关进销的明细报表、月度报表等；能监督供销业务的公开办理，为企业把关；坚决杜绝营私舞弊收受他人礼物等； 20、财务信息资料的必威体育官网网址：只要是和财务有关的数据性信息，未经允许不得向公司一把手、分管领导以外的任何人透漏；财务资料的提供必须经财务负责人手方可办理；涉及内部管理的程序和办法是本 企业专利，同样要做到必威体育官网网址；财务资料的保送与传递必须由财务人员亲自办理，不能有他人代为； 21、内部会计控制度的制定和完善：是否学习了相关内部会计控制的知识；是否建立了一定的、主要的内控制度；是否对已有的制度进行了修改和完善； 22、日常纪律的执行：领导交办的工作可以按时汇报完成情况；电话可以畅通并接听，遇特殊情况最迟必须在2小时以内回电；各种学习、会议可以准时参加，各种制度和会议精神可以贯彻执行； 23、协调配合：财务作为管理的核心部门是否可以起到管理的纽带作用，可以搞好、协调好与产、供、销、行政