个人理财(完整版)(PPT 281页).ppt

第四节 税收优惠 一、免税项目 (一)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金。 (二)国债和国家发行的金融债券利息。这里所说的国债利息，是指个人持有中华人民共和国财政部发行的债券而取得的利息所得；所说的国家发行的金融债券利息，是指个人持有经国务院批准发行的金融债券而取得的利息所得。 一、免税项目（续） (三)按照国家统一规定发给的补贴、津贴。这里所说的按照国家统一规定发给的补贴、津贴，是指按照国务院规定发给的政府特殊津贴和国务院规定免纳个人所得税的补贴、津贴。 (四)福利费、抚恤金、救济金。这里所说的福利费，是指根据国家有关规定，从企业、事业单位、国家机关、社会团体提留的福利费或者工会经费中支付给个人的生活补助费；所说的救济金，是指国家民政部门支付给个人的生活困难补助费。 一、免税项目（续） (五)保险赔款。 (六)军人的转业费、复员费。 (七)按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费。 (八)依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得。 上述“所得”，是指依照《中华人民共和国外交特权与豁免条例》和《中华人民共和国领事特权与豁免条例》规定免税的所得。 (九)中国政府参加的国际公约以及签订的协议中规定免税的所得。 (十)关于发给见义勇为者的奖金问题。对乡、镇(含乡、镇)以上人民政府或经县(含县)以上人民政府主管部门批准成立的有机构、有章程的见义勇为基金或者类似性质组织，奖励见义勇为者的奖金或奖品，经主管税务机关核准，免征个人所得税。 (十一)企业和个人按照省级以上人民政府规定的比例提取并缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险金，不计人个人当期的工资、薪金收入，免予征收个人所得税。 (十二)对个人取得的教育储蓄存款利息所得以及国务院财政部门确定的其他专项储蓄存款或者储蓄性专项基金存款的利息所得，免征个人所得税。 (十三)储蓄机构内从事代扣代缴工作的办税人员取得的扣缴利息税手续费所得，免征个人所得税。 (十四)经国务院财政部门批准免税的所得。 二、减税项目(一)残疾、孤老人员和烈属的所得； (二)因严重自然灾害造成重大损失的；(三)其他经国务院财政部门批准减税的。 三、暂免征税项目根据税收法律法规的规定，还有一些所得暂免征收个人所得税。 （二）我国现有教育投资规划工具简介 1、教育储蓄 2、教育保险 第三节 汽车消费规划 一、汽车消费概述 1、价格档次量力而行 2、选择合适的车型品牌 3、选择购车的时机 4、付款方式酌情而定 5、自动档与手动档汽车的选择 6、买零公里汽车 7、排量大小要适中 二、租车与购车决策? 三、汽车消费信贷 （一）汽车金融公司与银行的选择 （二）个人汽车消费银行贷款 1、个人汽车消费贷款必备的条件 2、个人汽车消费贷款金额 3、办理汽车消费贷款的程序 4、申请贷款必备的资料 5、还款方式 第七章 风险管理与保险规划 第一节 保险的基础知识 一、风险与保险 （一）风险与风险管理 风险是指在特定的时间内、特定的客观环境下，某种收益或损失发生的不确定性。 风险管理是人们对各种风险认识、控制和处理的主动行为， 风险管理一般包括以下步骤: 第一步是识别和确定风险。 第二步是在识别风险的基础上对风险进行评估，也就是预测损失可能发生的概率和损失的大小。 第三步是控制风险。 第四步是监测风险和重新设定风险管理计划。 （二）保险 保险实际上是一种经济合同，投保人根据合同约定向保险人支付保费，保险人对于合同约定的可能发生事故造成的财产损失承担赔偿保险责任，或当保险人死亡、伤残、疾病或达到合同规定的年龄、期限时承担给付保险金的商业行为。 二、保险合同的基本要素 保险合同是投保人与保险人签订的一种经济合同。 保险合同的具体形式： 投保单又称保单，是投保人向保险公司申请订立保险合同的书面文件，投保单本身不是合同，但保险合同成立之后，投保单是保险合同的重要组成部分。 保险单是保险合同的证实书面形式，一般由保险公司签发，保单上载明了双方当事人的具体权利义务，主要包括保险条款、投保人和被投保人、保险标的、保险期等以及其他一些特别约定内容。保险单是保险合同双方确定权利义务和索赔理赔的主要依据。 保险合同的具体形式：(续） 保险凭证是保险公司签发给保险人的证明保险合同已经订立的书面文件，一般不记载保险条款，实质上是一种简化的保单，具有与保险单同等的法律效力。 暂保单是指某些情况下，在正式出具保单或保险凭证之前，保险公司签发给投保人的临时保险凭证，其作用是证明保险公司已经同意承保，暂保单一般都有一个有效期