国库集中支付业务操作流程.docVIP

寿宁县国库集中支付业务操作流程 一、预算指标管理流程： 1、各业务股根据人大批复的年度支出预算，录入各预算单位经费指标。 2、预算单位追加的预算指标（包括预备费、专项指标等）各业务股随时录入。 3、预算股根据各业务股录入的指标进行审核、下达。 二、用款计划管理流程： 1、各预算单位根据预算股下达的预算指标，在额度内根据用款需求于每月20日之前上报次月的分月用款计划。 2、财政局各业务股室根据预算单位上报的用款计划于每月20日至23日一审计划，采购办于每月24日至25日对政府采购项目冻结资金，国库股于每月25日至27日二审计划，财政局领导于每月27日至30日终审计划。 3、国库股于次月1日下达各预算单位用款计划，同时国库支付中心向人行国库科发送授权额度。 三、支付管理流程： 1、直接支付：预算单位进行支付申请录入（可随时操作），直接支付申请书打印，并将所需的纸质材料原件及复印件（加盖公章）送至国库支付中心，国库支付中心将款项直接拨付到商品和劳务供应商账户。 注：如果是政府采购项目，在申请支付前预算单位要先将纸质的材料报送采购办审核，解冻资金。 注：国库支付中心定于每周三将支付令送至代理银行（特殊情况例外）。 2、授权支付：预算单位在计划额度内根据用款需求，自行打印支付令至代理银行进行支付。操作员2进行支付申请录入，操作员1进行支付申请审核、生效、打印。 四、清算管理流程： 1、具体清算流程在代理银行和人民银行间办理（略） 2、各代理银行日常受理支付业务时间截止于每天上午11点，超过时间只能隔天办理支付。下午为人行清算业务时间，不予办理支付业务。 办理集中支付业务应注意的几点事项 一、预算单位在申请以下三种财政直接支付业务时，必须填制《财政直接支付申请书》（在国库支付系统中填制生成），由单位负责人、财政负责人和经办人签（章）并加盖公章，所有报销的纸质材料原件要求报送国库支付中心审核，并提供材料复印件加盖单位公章及“与原件核对无误”印章并签章，以对复印件的真实性负责。 1、一般的支付申请：报销封面和发票。 2、政府采购项目申请：采购单位须提供政府采购合同、中标通知书、发票及验收单。 3、基建工程项目申请：建设单位须提供年度财政预算、购货合同或招标采购供货合同（属政府采购范围的工程项目，需按财政规定提供相关政府采购文件）、基建工程预决算审核批复文件和发票等；预付工程款需提供预付工程款支付凭证；工程款还需提供工程造价款结算单；设备、材料款还需提供设备、材料采购清单。 二、对账工作： 1、每月初人行提供上月集中支付额度单与国库支付中心进行对账。 2、代理银行按月提供财政支出日、月报表与国库支付中心进行对账。 3、每月底预算单位会计人员进入财政版支付管理模块——财政数据查询 ——单位支出明细表进行对账。 4、每月底国库支付中心与国库股总会计进行账务核对。 5、年终提供“预算单位用款计划对账单”与各预算单位对账。