信用管理 唐明琴 林江鹏 第04章信用管理服务.pptVIP

拓展阅读4-3：南京爱立信倒戈事件 南京爱立信曾是南京最大的外商投资企业，2001年经营效益大幅度提升，陆续还清了江苏省内金融机构的所有贷款19.9亿元。 调查发现的原因是，爱立信公司为了降低应收账款，增加现金回流，向中资银行提出了无追索权保理业务需求，但此项业务当时在中资银行仍然是空白的。在此情况下，爱立信公司便与汇丰银行上海分行、渣打银行上海分行共签署了8.27亿元的无追索权保理业务协议。此后，花旗银行主动与其签订了买断保理协议。 总结：保理业务在企业加快资金周转、调节资产结构、提高经营效率等方面发挥重要作用。 第四节 信用保险 一、信用保险概述 （一）信用保险的定义 信用保险是以商品赊销和货币借贷中债务人的信用作为保险标的，以债务人到期不能履行其契约中债务清偿义务为保险事故，由保险人承担被保险人（即债权人）因此遭受的经济损失进行赔偿的一种保险。 信用保险与财产保险、人身保险和再保险并称为四大保险业务。 （二）信用保险的发展 19世纪中叶，法国、德国和瑞士的一些私人保险公司开办了国内信用保险业务 第一次世界大战后，信用保险业迅速发展。 20世纪30年代的经济危机使信用保险业遭受重创 第二次世界大战以后，出口信用保险业务在发达国家得以迅速发展 非信用证结算方式越来越广泛采用，出口信用保险是规避企业收汇风险的有效工具。 二、信用保险的种类 （一）出口信用保险 1.出口信用保险的定义与特点 指以出口贸易中国外买方按期支付货款的信用作为保险标的，或以海外投资中借款人按期还贷的信用作为保险标的，由债权人向保险公司投保，保险人对被保险人因国外买方或借款人到期不能履行清偿债务而造成的相关损失负经济赔偿责任。 具有政策性比较强、风险大、盈利可能性比较小的特点。 2.出口信用保险的分类 （1）根据买方提供信用期限长短的不同，分为短期、中长期出口信用保险。 （2）根据贸易活动使用银行融资方式的不同，分为买方出口信贷保险、卖方出口信贷保险。 （3）根据保险风险的不同，出口信用保险可分为只保商业风险、只保政治风险、既保商业风险又保政治风险的出口信用保险。 3.短期出口信用保险的一般业务流程 基本操作流程如下： （二）消费信贷保险 指消费者为所借款项投保贷款保证保险，当贷款人在保险范围内未履行还本付息义务时，保险公司则先予以偿还银行贷款本息的一种具有担保性质的保险业务。 目前，市场上主要有个人住房抵押贷款保证保险和个人汽车消费贷款保证保险两种保险。 在征信国家，商业银行的消费信贷和保险公司的信用保险相互配合，不仅可以扩大各自的业务、规避风险，而且可以共同发展。 在美国，信用保险被认为是最大的保险市场。 （三）政治风险保险 也称投资保险，承保出口企业在从事海外投资活动过程中，因进口国政治、社会、法律的影响所造成的投资损失 有着鲜明的政策性，是各国政府鼓励企业在海外投资建厂的扶持政策之一 所承保的风险具体有三种：一是征收；二是禁止汇兑；三是战争 三、信用保险服务机构 （一）信用保险国际性组织 伯尔尼协会 总部设在瑞士伯尔尼，秘书处设在伦敦，成立于1934年，由英、法、意和西班牙4国的出口信用保险机构发起，现有48个成员国，来自40多个国家和地区。 中国人民保险公司于1998年成为正式会员。 目前，中国出口信用保险公司作为来自中国大陆的唯一代表履行伯尔尼协会会员的各项权利和义务。 （二）世界知名的信用保险机构 科法斯（法） 1946年由法国政府发起，法国各大银行与再保险公司共同出资成立，专业从事企业应收账款管理和保障业务，总部设在巴黎。 目前，科法斯拥有全球商业出口信用保险25%的市场份额，在58个国家设立直属分支机构。 安卓（荷） 裕利安宜（德） （三）我国信用保险机构的发展 1986年，中国人民保险公司成立了出口信用保险部并开始承接出口信用保险业务。1994年，中国进出口银行作为政策性银行也开始办理出口信用保险业务。 2001年，二者业务合并，组建了我国唯一的政策性出口信用保险公司——中国出口信用保险公司。 近年来，中国出口信用保险公司的垄断地位有所动摇，一方面是外资进入，另一方面是国内财产险保险公司进入 第五节 信用担保 一、信用担保的概念 是由信用担保机构与债权人约定以保证的方式为债权人提供担保，当被担保人不能按合同约定履行债务时，由担保人进行代偿，承担债务人的责任或履行债务的行为 三个要点：①是由专门机构提供的担保；②是一种制度化的担保；③是一种面向社会提供的担保。 具有金融性和中介性的双重属性 二、信用担保的种类 （一）融资担保 中小企业信用担保业务指以担保机构的信用为被担保人（中小企业）承担保证责任，承诺当借款人和企业无法按期支付到期贷款时担保机构代为偿还贷款。 融资担保方式分为保证、抵押、质押、留置和定金5种形式 （