浅议中小企业的资金管理.docVIP

目 录 一、中小企业资金管理概述………………………………………………………1 (一)中小企业资金管理内容……………………………………………1 （二）中小企业资金管理目标……………………………………………………1 二、佳信公司概况及其资金管理现状……………………………………………1 （一）佳信公司概况……………………………………………………………2 （二）佳信公司资金管理现状……………………………………………3 三、佳信公司资金管理中存在的问题与不足……………………………………3 （一）将短期借款当成长期借款资金使用的还款风险过大……………3 （二）缺乏合理科学的应付账款管理机制…………………………………3 （三）现金的机会成本过高…………………………………………………4 （四）对信用标准和应收账款的事后处理有待改善…………………………4 （五）存货资金定额范围过窄…………………………………………………4 四、改善佳信公司资金管理工作的建议措施……………………………………5 （一）合理安排资金筹集………………………………………………………5 （二）认真严肃的对待应付账款………………………………………………5 （三）构建完善的现金管理制度…………………………………………………6 （四）加强信用标准和应收账款的事后管理……………………………………6 （五）完善公司存货管理工作…………………………………………………7 五、结论………………………………………………………………………………7 参考文献…………………………………………………………………………8 内容摘要 资金是企业各项资产中流动性最强，也是控制风险最大的资产，尤其是对于经营规模和资金量相对有限的中小型企业而言。如何加强企业自身的资金管理工作，更好的提升企业的资金周转效率以及使用效率是一个非常重要且有意义的研究课题。本文以佳信公司为研究个案，展开对其资金管理工作的讨论，首先介绍了佳信公司的概况及其资金管理工作的现状，然后结合其资金管理现状，总结分析佳信公司资金管理工作中存在的问题与不足，最后针对性的给予了一系列的建议措施。 【关键词】中小企业 资金管理 问题 措施 对中小企业资金管理若干问题的改进意见 ——以佳信公司为例 随着市场经济体制的不断完善与成熟，现代企业的资金管理工作已经日趋以企业自身的发展战略为导向，通过企业内部的各项经营管理环节进行控制、调节和考核来完成企业整体经营目标的实现。对于大量的中小型企业而言，资金是企业赖以生存发展的重要流动资产，对企业资金监管与控制工作的强化，对于防止企业资产流失与损害，更好提高企业的资金周转活力以及资金使用效益，都具有非常关键的现实意义。因此，对于中小企业资金管理工作的深入研究和探讨就显得非常有必要，本文选取的佳信公司研究个案是一家典型的中小型企业，通过对其资金管理现状以及存在问题的研究与分析对于进一步完善我国中小企业资金管理工作的研究具有一定的参考作用。 一、中小企业资金管理概述 （一）中小企业资金管理内容 中小企业资金管理是中小企业对自身生产经营过程中各项资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称。是中小企业财务管理的重要组成部分，中小企业的资金管理工作包含了固定资金管理、流动资金管理和日常现金管理等，具体可以从短期借款、应付账款、应收账款、日常现金管理、存货等以下几个方面进行集中管理 （二）中小企业资金管理目标 事实上企业资金常常处于不均衡状态，因而需要企业加强资金管理，努力使其在不均衡中实现相对的均衡。有效的资金流动是指资金在其运动过程中，能够尽可能产生多的增值，因而均衡性和有效性是资金管理的战略目标，均衡是有效的基础，没有均衡便不可能达到有效，而有效是均衡的主导，也是长期均衡的保证，只有实现了资金均衡、有效的流动，才能保证企业财务战略的顺利实现。 二、 佳信公司概况及其资金管理现状 （一） 佳信公司概况 广东省珠海市佳信公司于2005年成立，公司员工人数约200人，是一家从事陶瓷玻璃器皿制造的中小型企业。在其生产的产品中酒店用品所占的比例相对较大，公司销售网络主要集中在我国西部地区且覆盖面比较广。佳信公司经过五年的发展已经逐渐发展为一家厂、工、商、贸为一体的综合能力较强的企业，主要销售酒店用品、礼品、工艺品、陶瓷器皿等等，也有少量不锈钢制品、物流以及工程建设方面的业务。 （二） 佳信公司资金管理现状 目前佳信公司的资金管理是以财务资金管理制度为基础，以资金预算管理为手段，以资金信息化管理为平台，通过公司资金管理机构--财务部实现公司固定资金、流动资金和专项