董事会和监事会：设置与运作[组织行为管理推荐].pptVIP

ST银广厦股价走势 2008年11月12日，最低价2.42 2009年07月12日，一年多来最高价6.24 2010年3月10日，收盘价5.6 2010年4月9日，收盘价5.73 股价未来走势如何？ 案例思考 1、导致ST银广厦董事会和监事会为何会引起争端？ 2、对ST银广厦董事会和监事会的争端，你有什么看法？ 3、从公司治理学的角度，你能得出什么启示？ 第二节 监事会的设置与运作 一、监事会的由来 1、1861年制定的《德国普通商法典》（ADHGB）第225条规定可以任意设置监事会，监事会作为股份公司的机构在法律上被确认 2、1899年日本《新商法典》（《明治商法》）、1966年的法国《商事公司法》以及1993年中国《公司法》都明确了监事制度 第二节 监事会的设置与运作 二、监事会设置的国别差异：德国、日本和美国经验 1、德国监事会产生的基本社会背景 ●公司的经营权逐渐转移到了董事会手中，为了在经营中维持投资者的利益，在不同利益主体通过不断的博弈，最终在国家的主导下，实现了监事会从机能到结构的创新发展 2、德国监事会的特点 （1）从结构上来看，在德国的公司治理结构中，监事会在董事会之上 ●监事会不仅是一个监督机构，还是一个决策机构 ●负责任命和解聘董事，监督董事会是否按公司章程经营；对诸如超量贷款而引起公司资本增减等公司的重要经营事项做出决策；审核公司的账簿，核对公司资产，并在必要时召集股东大会 第二节 监事会的设置与运作 2、从构成上来看，一半是资方代表，一般是劳方代表 ●劳方代表是由劳动者、管理职员以及工会中选出 ●监事会主席由资方代表选出，副主席由劳方代表选出 ●表决时票数相同的情况下，监事会主席拥有最终的投票权 3、1972年修订的《经营组织法》规定设置由劳动者代表构成的“经营协议会”，其成员数根据职工数确定，任职期间为四年，发挥着工厂职工代理人的作用 第二节 监事会的设置与运作 （二）日本：可选择的监督方式 1、2002年以后：符合条件的公司既可以选择独立董事制度，又可以保持原来监事会制度的自愿选择内部结构的治理机制 ●大公司：可以有监事会设置型治理结构、重要财产委员会设置型治理结构和委员会等设置型治理结构三种选择 ●小公司：只能选择监事设置型 2、日本监事会制度是与董事会平级的，监事会承担对董事会的监督 第二节 监事会的设置与运作 （三）美国：公司治理不设监事会，相应的监督职能由独立董事发挥 ●董事会的监督机能主要由独立董事构成的审计委员会、报酬委员会及提名委员会等履行 二、监事会制度的生成和演进：中国的实践 （一）监事会制度在中国的起源 1、1904年1月清政府所颁布的《公司法》：查账人的选举和任期制度 2、1914年中国民国“公司条例”、1929年南京国民政府的“公司法”及其1946年修改后的“公司法”明确了监事会制度 第二节 监事会的设置与运作 （二）监事会制度在中国的断层期 1、1950年12月颁布《私营企业暂行条例》保留了监察人的相关内容 2、1956年公私合营后，至1979年监事会制度中断 3、1979年以后的相关法律中也没有监事会的相关规定 （三）监事会制度在中国的再次出现与创新发展 1、1993年12月29日，《公司法》的公布正式确定了监事会在公司中的法律地位，形成了董事会、监事会、高级经理人员相互制衡的公司治理结构 ●监事会制度实质上传承了“老三会”：党委会、工会和职代会中工会和职代会的部分功能 第二节 监事会的设置与运作 2、1998年5月7日，国务院印发了向国有重点大型企业派出稽查特派员的方案，并于1999年9月，中共十五届四中全会通过的《中共中央关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》确定，继续试行稽查特派员制度 3、2005年10月27日，新修订的《公司法》正式引入独立董事制度 第二节 监事会的设置与运作 三、中国监事会的设置与运作 （一）监事会监督的方式和工作原则 1、监事会监督的方式：日常运行监督与重大事项监督想结合 （1）日常运行监督：监事会通过列席董事会、查阅董事会报送的有关材料，向有关部门和人员了解情况等方式，对公司日常运作行为进行的监督 ●监事会的日常运行监督是监事会工作的基础，监督内容包括公司资产运行和财务运行的全过程 第二节 监事会的设置与运作 （2）重大事项监督：异常情况的监督 ●重大监督事项是指各类造成资产损失的行为，公司（包括公司高级管理人员）违法、违规和严重违纪行为等 2、监事会的工作原则 （1）维护出资者权益，确保资产的安全、完整 （2）不干预企业日常的生产经营活动 （3）对监督中发现的问题及时向股东会或出资方报告 ●维护所有者的利益是监事会的使命，是出资者委派监事会的根本目的，监事会的一切活动必须以此为出发点 第二节 监事会的设置与运作