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快递业务操作与管理 快递业务财务结算管理 快递业务财务结算管理概述 成本管理 网络结算管理 1 2 3 快递业务财务结算管理 网络结算管理 快递企业一般都设立财务结算中心，负责网络结算工作。自营网 络型快递企业财务结算中心，主要完成总公司与分公司之间、各 分公司之间、分公司对客户、分公司对代理和分公司对承运人的 财务结算工作。加盟网络型快递企业财务结算中心，主要完成总 公司与加盟商之间、各加盟商之间、加盟商对客户和加盟商对承 运人的财务结算工作。随着快递网络的不断发展，业务量不断增 加，快递企业下属各分公司、各加盟商、各代理商和大客户对财 务结算时效要求越来越高。 内部结算管理 本 节 主 要 内 容 快递业务财务结算管理 外部结算管理 网络结算管理 快递业务财务结算管理 一 内部结算管理 网络结算管理 快递业务财务结算管理 网络结算管理 内部结算主要面向企业内部，总公司与分公司之间、各分 公司之间、分公司对客户的财务结算都称为内部结算。内 部结算管理的重点是统一收支管理，保证资金链安全；加 强分公司结算管理，确保资费结算安全、快捷，保证能及 时准确地考核分公司的经营业绩，为快递企业对分公司管 理提供依据。 快递业务财务结算管理 网络结算管理 1．统一收支管理 财务收支两条线的管理工作应在快递企业统一领导下进行， 由财务结算中心对各项收支实行统一管理。依法多渠道筹措 资金，并按预算管理的要求合理使用资金，努力增收节支， 提高资金使用效率。分公司收入全部上缴财务结算中心，支 出由分公司报告给网络管理中心，网络管理中心给出初步处 理意见，一定额度以内由网络管理中心批准即可，超过一定 额度必须上报总经理办公会，特大额度须报公司董事会批准 ，由财务结算中心统一拨付。财务结算中心负责向各分公司 派驻财务人员，负责资金结算事宜，分公司应为财务人员工 作提供方便，但不能干预其工作。 快递业务财务结算管理 网络结算管理 2．分公司结算管理 分公司结算管理的重点是确保网点快递资费安全，如现金、转 账支票、银行汇票等，及时上缴财务入账。月结客户资信资料 先报公司业务部门审批备案，然后再由财务结算中心办理开户 ，存入费用保证金，设定系统账号，即可开展业务。分公司结 算原则上不能产生应收账款，如果发生应收账款，应做好催收 工作，确保及时入账。分公司物料申领和使用情况统一报网络 管理中心和财务结算中心办理。分公司支出，如人员工资、水 电费、招待费、差旅费、会务费等，统一由财务结算中心根据 相关文件和批件办理。如人员工资由企业核定工资总额，水电 费、招待费、差旅费、会务费等核定使行限额，超额冲减工资 费用。节约则有节约额相应比例的奖励，奖励费用由分公司负 责人支配。各分公司之间的资费清算统一由财务结算中心根据 系统资料进行电子结算。 快递业务财务结算管理 网络结算管理 2．分公司结算管理 分公司在对外支付款项前，必须事先向结算中心提出资金计 划和预算，结算中心依据资金支付计划和预算向分公司的账 户内拨入款项，分公司再对外支付款项。而分公司与客户发 生交易后，通常由分公司直接向客户提出收款请求，客户把 款项打人分公司收入账户；分公司也可似向结算中心提出收 款要求，由结算中心统一办理向客户托收、催款、收款等业 务。 快递业务财务结算管理 二 外部结算管理 网络结算管理 快递业务财务结算管理 网络结算管理 外部结算主要面向企业外部，如服务商、 代理商和加盟商。外部结算管理的重点是 与服务商、代理商结算时要做到安全、准 确、及时。 快递业务财务结算管理 网络结算管理 1．服务商结算管理 与服务商结算主要包括运费结算、物料费用结算、快递资费结算 ，费用结算以支出结算为主。在结算时要充分利用结算协议，结 算协议必须经网络管理中心审批转财务结算中心备案，由财务结 算中心按照结算协议付款。付款时务必采用有利于己方的结算方 式，如采用转账支票或银行汇票等。 快递业务财务结算管理 网络结算管理 2．代理商结算管理 与代理商结算主要包括开设代理账号、费用预存、按月对账结算、 费用不足时随时催款并限制收件进入快递网络。前期的代理协议由 业务部门处理，签订代理协议后，协议副本转财务结算中心备案， 代理价格、折扣等相关信息在结算系统中正确设置。 代理商结算管理的要点，是严格按照代理协议将代理价格、折扣等 相关信息在结算系统中正确设置。同时，监督代理商是否按照协议 预存足够的费用，随时监控其剩余费用情况。当剩余费用达到规定 限度时，应及时通知代理商将其补足，并在系统中进行设定，限制 其收件进入快递网络。 快递业务财务结算管理 网络结算管理 3．加盟商结算管理 与加盟商结算主要包括快递企业与加盟商之间的物料费结算、中 转费结算、派送费结算。 其中，物料费结算为收入结算，有些快递企业物料