某银行分行绩效考评及人力费用总额挂钩分配办法.docVIP

某银行分行绩效考评及人力费用总额挂钩分配办法 第一章 总则 第一条 随着重组改制工作的深入推进，原经营绩效考评和绩效工资总额挂钩分配办法制定时所依托的经营和管理基础相应发生了改变，为更好地发挥绩效考评体系政策传导、效益评价的职能，合理考核和评价分行的年度经营绩效，使各行人力费用总额（为体现全薪酬的概念，将薪酬口径由工资扩展为人力费用）与其所创造的经营绩效紧密挂钩，推动实现银行价值最大化目标，特制定本方案。 第二条 经营绩效考评遵循层级考核为主、突出效益目标、统一考核起点和统一期望回报的原则；人力费用总额分配实行绩效总量挂钩、明确激励目标、激励约束并重的原则。 层级考核为主指以二级分支行为考核对象进行纵向考评。 突出效益目标指按照价值最大化的原理，以经济增加值作为经营绩效考评的核心指标。 统一考核起点指在重组改制基本拉平各行经营起点的基础上，取消以ⅩⅩ年作为固定考核基期，以分行当年创造的经济增加值总量及其同口径比上年的增量作为评价各行经营业绩的主要指标。 统一期望回报指根据资本的同质性，在全行设置统一的经济资本期望回报率，客观反映考核对象的超额回报水平，为资源配置提供客观依据。 绩效总量挂钩指人力费用不再划分为基本人力费用和绩效人力费用两部分，将其作为一个整体与各行当年的经济增加值总量直接挂钩分配。 明确激励目标是指坚持以经济增加值为人力费用的激励目标，并为进一步体现激励经济增加值创造的目的，将挂钩分配依据调整为分配人力费用前的经济增加值总量。 激励约束并重是指对经济增加值增加的行，确保人力费用不下降（与考核数比较），促使各行所创造的经济增加值与人力费用相匹配后有所增长；对经济增加值减少的行，人力费用要减少。 第三条 坚持“奖金池”制度，同时根据本办法所确定的有关原则对奖金池构成项目适当调整。 第二章 绩效考评指标 第四条 绩效考评指标包括经济增加值和增量经济增加值 第五条 ⅩⅩ年经济增加值=税后净利润－资本成本 1、税后净利润=【拨备前利润－准备金支出－应提未提专项损失（减值）准备－新增银行承兑业务模拟风险成本】×（1-应缴所得税率）-应纳税所得净调增额×应缴所得税率。 其中，拨备前利润=账面利润+消化历史包袱＋准备金支出-内部管理费（含总行、省行管理费）+其他特殊因素调整＋历史包袱模拟收入部分 总行管理费=各行ⅩⅩ年资产日均余额*0.05%+各行ⅩⅩ年底帐户数*1+上年度检查发现违规、违纪案件金额及罚没款项*30%+营运资金日均余额*3.15%，按资产日均余额收取的内部管理费对资产和负债产品分解时，各承担50%；省行管理费=各行贷款日均余额*0.1%+全口径存款日均余额*0.05%。 准备金支出为分行当年实际进行帐务处理、体现在帐面利润中的准备金支出。 由于ⅩⅩ年底省分行为冲销其他损失类贷款而通过系统内往来划拨各行的专项资金收益（收益率2.79%）将自然包含在分行的帐面资金利息收入中，因此该项将不计入ⅩⅩ年用于拉平各行考核起点的历史包袱模拟收入部分。ⅩⅩ年历史包袱模拟收入部分=ⅩⅩ年对ⅩⅩ年进行税利清算的补亏专项资金×2.79%＋ⅩⅩ年拟剥离的可疑类贷款余额×2.79%＋各行上存省行信达债券资金×（2.79%－2.25%）（2.25%部分的利息实划资金）。 2、 资本成本=经济资本×经济资本基础期望回报率 其中，经济资本=∑风险资产×经济资本分配系数，各行经济资本基础期望回报率统一为10%；部门和产品的经济资本期望回报率统一为15%。 3．其他参数同ⅩⅩ年综合经营计划有关规定（下同）。 第六条 增量经济增加值 ⅩⅩ年增量经济增加值＝ⅩⅩ年经济增加值－ⅩⅩ年同口径经济增加值 其中：ⅩⅩ年同口径经济增加值=〖ⅩⅩ年帐面利润－新增贷款准备金支出+【（省行ⅩⅩ年末下拨资金消化的其他损失类贷款+ⅩⅩ年拟剥离的可疑类贷款）×（2.79%－各行ⅩⅩ年可疑、损失贷款平均收益率）＋ⅩⅩ年税利清算补亏资金×2.79%＋存放系统内信达债券资金×（2.79%－2.25%）】＋在当年利润中消化的历史包袱＋其他特殊因素－内部管理费〗×（1-应缴所得税率）－ⅩⅩ年应纳税所得调增额×应缴所得税率－资本成本 ⅩⅩ年可疑、损失类贷款平均收益率=ⅩⅩ年待转营业收入收回×50％÷可疑、损失类贷款平均余额。 ⅩⅩ年剥离的可疑类贷款额度及模拟资金收益计算将与其实际的剥离额度和进度安排保持一致。 第三章 人力费用分配 第七条 人力费用与各行人力费用前的经济增加值挂钩，具体公式是： 人力费用=分配人力费用前的经济增加值×人力费用挂钩分配系数 1、分配人力费用前的经济增加值=分配人力费用前的税后净利润－资本成本 分配人力费用前的税后净利润=【贷款帐面利息收入-存款帐面利息支出＋中间业务收入＋金融企业往来收支净额＋投资收益－全行战略性人力费用－非人力费用－折旧－手续费支出－营