埃森哲中煤集团OracleERP项目培训讲义_应收管理.pptVIP

系统操作：收款冲销（2/2） 菜单路径 （N）：收款\收款 冲销 保存并创建会计科目后，产生红字分录： 借：银行存款 （红字） 应收账款-未核销（红字） 贷：应收账款-未核销（红字） 应收账款 （红字） 业务场景 2010年08月19日，冲销一笔录入客户错误的收款 步骤： Xxx公司应收会计冲销收款 练习-8 培训课程目标 应收业务流程概览 应收功能介绍 模块概览和基本概念 系统功能介绍 应收发票录入 发票冲销 贷项通知单录入 发票调整 收款录入与核销 应收票据录入与核销 预收款录入与核销 收款冲销 预收款退款 学习总结和参考材料 课堂培训内容 系统操作:预收款退款-全额退款（1/2） 前提条件：录入预收款后，由于客户取消购买意向等原因，要求全额退款 菜单路径 （N）：收款\收款 冲销 2. 找到需要冲销的预收款，保存并创建会计科目后，产生红字分录： 借：银行存款 （红字） 应收账款-未核销（红字） 贷：应收账款-未核销（红字） 预收账款 （红字） 系统操作:预收款退款-全额退款（2/2） 实例：1月1日预收甲客户货款100元。1月10日客户取消购买意向并要求全额退款 1月1日 在收款里录入一笔预收款，生成分录： 借：银行存款 100.00 贷：预收帐款 100.00 1月10日 找到需要冲销的预收款，冲销后保存并创建会计科目后，产生红字分录： 借：银行存款 -100.00 应收账款-未核销 -100.00 贷：应收账款-未核销 -100.00 预收账款 -100.00 系统操作:预收款退款-部分退款（1/4） 部分退款 前提条件：录入预收款和应收发票后，由于预收款项金额大于实际销售货物的金额需要对差额进行退款。 菜单路径 （N）：事务处理—事务处理 ，录入一张虚拟发票。 进入行项目，摘要输入：应收应付中转 完成并生成会计科目后，生成分录： 借：应收账款 　　 贷：应收应付中转 系统操作:预收款退款-部分退款（2/4） 部分退款 2、用虚拟发票和实际销售的应收发票核销预收款.保存并生成会计科目后，二者都产生分录： 借：预收帐款 贷：应收账款 系统操作:预收款退款-部分退款（3/4） 部分退款 3、到总账模块做人工日记账调账 借：应收应付中转 贷：银行存款/现金 系统操作:预收款退款-部分退款（4/4） 实例：1月1日预收甲客户货款100元。1月10日向客户发出价值80元的商品（含税），并向客户退款20元。至此结清所有债权债务关系。 1月1日 在收款里录入一笔预收款，生成分录： 借：银行存款 100.00 贷：预收帐款 100.00 1月10日 在事务处理里录入一张应收发票，生成分录： 借：应收账款 80.00 贷：主营业务收入 68.38 应交税费-应交增值税-销项税额 11.62 录入虚拟发票，生成分录： 借：应收账款 20.00 贷：应收应付中转 20.00 用上述应收发票和虚拟发 票核销预收款，生成分录： 借：预收帐款 100.00 贷：应收账款 80.00 应收账款 20.00 在总账模块里录入分录： 借：应收应付中转 20.00 贷：银