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加强煤炭企业资金管理几点措施 　　摘要：资金对于企业来说发挥着重要的作用，如果资金能够正常的周转，企业则会健康快速的运行，如果资金在某个环节受到了阻碍，导致资金周转不畅，那么必然会影响企业的发展。所以加强企业资金管理对于每个企业来说都是非常重要的事情。本文通过对煤炭企业资金管理中存在的问题进行分析，并提出一些改善建议。 关键词：煤炭企业；资金管理；信息失真 中图分类号：F275.1 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）05-00-01 一、煤炭企业资金管理的重点 煤炭企业的资金管理对于整个财务管理过程来说是非常重要的环节，资金管理的得当对于企业能否正常的运转起到决定性的作用。值得注意的是，在目前的形势下，如何能提高资金的变现能力加速资金的周转成为当下众多管理者所探讨的问题。为适应这个新趋势，资金管理的重点要放在以下四个方面。 1.核定资金系统的管理。煤炭企业应以需要与节约兼顾为核资的基本原则，采用先进合理的计算方法，确定资金的合理需要量，这是进行资金管理的基础。一个合理的资金计划，应是在保证正常生产经营需要的前提下，努力挖掘煤炭企业内部资金潜力，积极组织投入，节约支出，通过资金收支的平衡、物资供需的平衡、营销环节的综合平衡，以经营计划为基础，以部门计划为依据进行编制，加强资金的计划管理，分析资金动态，根据计划，核定需要，可使资金的使用达到最优化。 2.筹集资金系统的管理。在市场经济条件下，煤炭企业的经营规模在不断地扩大，而且企业自主经营、自负盈亏，在这种情况下，很有可能会出现资金紧张，周转不畅的情况。可通过以下两个方面加强对资金的流通。一是加强对应收账款的管理，对于较长时间尚未收回的应收账款要予以催收，如迟迟催收不来，可以采用法律的手段予以追回。另一方面就是从煤炭企业外部筹措资金。根据煤炭企业生产经营需求预期筹资方式，筹资渠道和筹资结构，并根据实行情况，选择一个最佳的决策方案。 3.运用资金系统的管理。这是资金管理中最具实质性和最富创造性的内容。合理运用资金的目的，就是以最低成本创造最大利润。 二、煤炭企业资金管理存在的问题 1.资金管理方式及手段落后。目前随着企业的不断壮大，煤炭企业的业务量也在不断的增加，然而现金的周转量也随着业务量的增大不断地增加。由于近年来我国煤炭企业财务管理工作存在一些问题。企业内部财会管理方式、核算原则、货币资金筹资和管理方面没有严格规范。煤炭企业普遍缺乏严格的程序和约束机制，从而造成应收、应付款项等沉淀资金膨胀问题，财务预算管理薄弱。 2.信息失真直接影响煤炭企业的科学决策。对于所有企业来说，财务信息的真实准确是至关重要的，它不仅能给企业决策者提供真实有效的决策信息，同时有助于企业健康稳定发展。在多数的煤炭企业中会存在这样的问题，其各个部门较多的考虑到自身的利益，对于一些信息采取了隐瞒或者虚报的方式，这样的话，企业管理者很难得到真实准确的财务信息，导致企业管理者在做出一些重要决策时失去了真实有效的依据。 3.市场经济知识匮乏，缺少风险意识。多数煤炭企业经营者在经营活动中对与合作方的一些基本信息了解的不够，例如对方的资信程度如何，经营业绩如何等等情况，煤炭企业对其的了解都远远不够。如果对对方的基本情况了解不够就盲目与其进行合作，则很容易给煤炭企业的经营带来风险，带来不必要的经济损失，造成资金的流失，阻碍企业发展。 4.法律意识淡薄。在煤炭企业生产经营活动中，一些企业经营管理者法律知识欠缺，法律意识淡薄，在对外经营活动中，不注意运用法律手段，维护本企业合法经济利益。 三、加强煤炭企业资金的管理和控制 1.实施资金的集中管理。建立结算中心制度，严格控制多头开户和资金账外循环，保证资金管理的集中统一，煤炭企业通过建立财务结算中心，实现了内部资金的集中管理、统一调度和有效监控，对下属单位做到了“你的钱，我看着你花”。结算中心一个口子对银行，下属单位除保留日常必备的费用账户外，统一在结算中心开设结算账户，充分发挥了结算中心汇集内部资金的“蓄电池”作用，并使下属单位资金的出入处于集团的严密监管之下，减少了银行风险，营造了新型的银企关系。 2.加强现金流量分析预测。煤炭企业一定要树立较强的资金管理意识，对资金管理要注意到每个环节，如一旦其中的一个环节出现了问题，则会对企业的整个经营成果造成影响。对于煤炭企业的资产流动风险一定要提高重视程度，对于涉及资金周转的各项经营活动，包括投资、筹资等活动一定要慎重，严格进行管理。因此，公司的高级经理和财务人员在制定资金调拨（转移）决策时，要估算资金的机会成本，并将面临闲置的资金尽快转换为坚挺的货币，衡量资金的合理使用。 3.推行全面预算管理。煤炭企业在实际工作中