安凯客车：年报信息披露重大差错责任追究制度(2010年3月) 2010-03-18.pdfVIP

安徽安凯汽车股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 第一章 总 则 第一条 为了进一步提高公司规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的 问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计 法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司治理准则》、《关于做好上市公司 2009 年年度报告及相关工作的公告》 (证监会公告[2009]34 号)和《深圳证券交 易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》、《公司信息披露 事务管理制度》的有关规定，结合公司的实际情况，特 制定本制度。 第二条 公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定，严格遵 守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真实、公允地反映公司的 财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关 注册会计师独立、客观地进行年报 审计工作。 第三条 本制度适用于公司董事、监事、高级管理人员、各子公司负责人、 控股股东及实际控制人以及与年报信息披露工作有关的其他人员。 第四条 实行责任追究制度，应遵循实事求是、客观公正、有错必究；过错 与责任相适应；责任与权利对等的原则。 第五条 本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大会 计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在 重大差异等情形。具体包括以下情形： (一) 年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关 规定，存在重大会计差错； (二) 会计报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准则》及相关解释规 定、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的 一般规定(2007 年修订)》等信息披露编报规则的相关要求，存在重大错误或重大 遗漏； 1 (三) 其他年报信息披露的内容和格式不符合中国证监会《公开发行证券的公 司信息披露内容与格式准则第 2 号——年度报告的内容与格式(2007 年修订)》 (证监公司字[2007]212 号) 、证券交易所信息披露指引等规章制度、规范性文件 和《公司章程》、《公司信息披露事务管理制度》及其他内部控制制度的规定，存 在重大错误或重大遗漏。 ( 四)业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异； (五)业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标存在重 大差异； (六)监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形。 第二章 年报信息披露重大差错的责任追究 第六条 有下列情形之一的应当追究责任人的责任： 一、违反《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》和《企业会计制度》等国 家法律法规的规定，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的； 二、 违反《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》 以及中国证监会和深圳证券交易所发布的有关年报信息披露指引、准则、通知等， 使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的； 三、违反《公司章程》、《信息披露管理制度》以及公司其他内部控制制度， 使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的； 四、未按照年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息披露重大差错或 造成不良影响的； 五、年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或造成不良影响的； 六、其他因个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的。 第七条 有下列情形之一，应当从重或者加重处理： （一）情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因确系个人主观因素所致的； （二）打击、报复、陷害调查人或干扰、阻挠责任追究调查的； （三）不执行董事会依法作出的处理决定的； （四）董事会认为其他应当从重或者加重处理的情形的。 第八条 有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免于处理：