三胞集团离任审计管理制度.PDFVIP

三胞集团离任审计管理制度 三集审 [2012] 第一版 第一条 目的 为评价三胞集团及体系内离任者在任职期间的工作业绩，界定离任者在任期 间应承担的经济责任及存在的潜在经营风险，协助离任者与接任者完成工作交接， 特制定本规定。 第二条 适用范围 本规定适用于三胞集团及三胞体系内各管理平台。 第三条 离任审计定义 本规定中的离任审计，是指三胞集团及体系内具有财务审批权的人员（如经 营实体负责人、财务负责人）及公司认为需要审计的其他人员，因辞职、解聘、 调离等原因，不再担任本职务，对其任期内的工作目标和经营目标完成情况实施 的审计。 第四条 离任人员名单提供及绩效考核资料提供 一、离任人员名单提供：由集团及体系内人力资源管理中心总监根据人员的 变动情况提出离任审计人员名单，经分管人力的副总裁审核（各平台需经平台总 裁审核）、分管审计的副总裁审批，交集团审计管理中心实施。 流程见《离任 审计人员名单提报审批工作流程》 二、绩效考核资料提供：由集团及体系内人力资源管理中心、预算管理中心、 企管中心等相关职能部门提供离任者任期内的绩效考核资料，主要包括： （1）离任者岗位职责—集团：IT企业管理中心/平台：人力条线部门； （2）离任者任期内的绩效考核记录—集团：人力资源管理中心/平台：人力 条线部门； （3）离任者任期内的工作计划及工作目标—集团：IT企业管理中心（提供 部门工作计划）人力资源管理中心（提供个人工作计划、绩效总结、述职报告等） 1 / 3 /平台：信企条线部门（提供部门工作计划）人力条线部门（提供个人工作计划、 绩效总结、述职报告等）； （4）离任者任期内经营计划和经营目标—集团：预算管理中心/平台：预算 条线部门。 第五条 审计时间安排 集团审计管理中心接到离任审计人员名单及审计资料后，一周内组织实施审 计，并在一个月内出具审计报告。在审计过程中，发现特殊、重大的事项，经分 管总裁室领导批准，可适当延长审计时间。 第六条 审计内容 一、任期内工作计划和工作目标完成情况； 二、任期内财务收支合规、合法性； 三、任期内净资产的增减变化； 四、任期内经营目标完成情况和分析； 五、任期内重大经营决策和法律诉讼（包括重大担保）等情况； 六、任期内内部控制制度的执行情况； 七、任期内各项经营合同执行情况； 八、其他需要审计的事项； 九、离任者工作交接清单。 第七条 审计工作程序 按《三胞集团内部审计管理规定》执行 第八条 审计报告传递 一、审计结束后，审计部门应当提出离任审计报告，并与离任者沟通，征求 离任者的意见； 二、离任者在接到离任审计报告后，应当在5 个工作日内对审计报告提出书 面意见，逾期未提出书面意见的，视为无意见； 三、对离任者提出的意见，审计部门应作进一步的审计； 2 / 3 四、审计部门依据查证的事实和掌握的情况，在征求离任者意见的基础上， 出具正式审计报告； 五、审计报告按审计报告审批流程进行审批并下发。流程见《审计报告审批 工作流程》 第九条 本规定的执行、培训、检查责任岗 一、执行责任岗：制度涉及的人力、审计及被审计单位相关岗位； 二、培训责任岗：集团各部门负责人； 三、检查责任岗：集团审计管理中心总监。 第十条 附则 一、本规定由集团审计管理中心负责解释、补充。 二、本规定自签发之日起执行，此前相关文件同时废止。 附件：1、离任审计人员名单提报审批工作流程(集团) 2、离任审计人员名单提报审批工作流程(平台) 3、审计报告审批工作流程（集团） 4、审计报告审批工作流程（平台） 3 / 3