2016会计电算化（科学版）教案：第三章 总账子系统工作原理.docVIP

会计电算化教学教案 课题3： 教学要求：了解账务处理子系统的工作原理；掌握业务处理流程；训练掌握账务系统初始化和日常的会计核算业务的上机操作内容。 教学重点：总账子系统概述，系统初始化，日常业务处理，出纳管理，账簿管理，期末处理 教学难点：系统初始化，日常业务处理，出纳对账，账簿管理，期末处理 第三章 总账子系统工作原理 总账子系统是财务及企业管理系统的核心模块系统,它适合于各行各业进行账务核算及管理工作。总账子系统属于财务管理系统的一部分，而财务系统与其他系统成并行关系。账务系统既可独立运行，也可同其他系统协同运转。 第一节 总账子系统概述 一、总账子系统的主要功能 总账子系统是财务及企业管理系统中一个核心的子系统，它的主要功能包括基本设置、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理和月末处理等。 1、基本设置：如设置会计科目、设置外币及汇率、期初余额的录入、凭证类别及结算方式的定义，以及各类辅助核算项目的定义等。 2、凭证管理：提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误 差控制以及查看必威体育精装版余额等功能，加强对发生业务的及时管理和控制。完成凭证的录入、审核、记账、查询、打印，以及出纳签字、常用凭证定义等。 3、出纳管理：可完成银行日记账、现金日记账，随时出必威体育精装版资金日报表、余额调节表以及进行银行对账。 4、账簿管理：（1）总账、余额表。（2）序时账、明细账、多栏账，以及能够同时查询上级科目总账数据及末级科目明细数据的月份综合明细账。（3）日记账、日报表 5、辅助核算管理：（1）个人往来管理（2）部门核算（3）项目管理（4）往来管理 6、月末处理：自动完成月末分摊、计提、对应转帐、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务。进行试算平衡、对账、结账、生成月末工作报告。 第二节 总账系统初始化 系统初始化就是结合本企业的实际情况,将一个通用的账务核算系统改造为适合本企业核算要求的”专用账务核算系统”.初始化处理分两部分实现,即核算体系的建立与期初数据的整理录入。 一、核算体系的建立 1、操作员设置 2、建立核算账套 3、操作员权限设置 4、定义编码方案 5、启用账套：就是根据企业的业务特点,对总账系统的一些系统选项进行设置,以便总账系统配置相应的功能或执行相应的控制 8.建立辅助核算 项目目录设置：一个单位项目核算的种类可能多种多样，比如说，在建工程、对外投资、技术改造、在产品成本…… 设置科目：在会计科目设置功能中先设置相关的项目核算科目，然后再定义项目目录。 定义项目大类：比如增加在建工程 指定核算科目：一个项目大类可以指定多个科目，一个科目只能指定一个项目大类。 定义项目分类：为了便于统计，可将同一项目在类下的项目进一步划分。 定义项目栏目： 9.明细权限设置:对操作权限做进一步细化,如希望制单权限控制到科目,凭证审核权控制到操作员,明细账查询控制到科目等.10.结算方式的定义：它与财务结算方式一致。如现金结算、支票结算。11.凭证类别设置：系统提供五种常用分类方式。系统有五种限制类型：借方必有、贷方必有、凭证必有、无限制 二、期初余额的整理录入 1.总账期初余额录入:期初余额是将手工会计资料录入到计算机中的过程之一. 步骤：单击[系统初始化]下的[录入期初余额]，在“期初余额”栏中，直接输入数据。 （1）余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目的余额和累计发生数据由系统自动计算。 （2）如果某科目为数量、外币核算，应录入期初数量、外币余额，而且必须先录入本币余额，再录入数量外币余额。 第三节 总账子系统日常业务处理 （二）填制凭证的其他功能 1、生成和调用常凭证 2、修改凭证：注意辅助项的修改 3、作废/恢复凭证 4、整理凭证 5、制作红字冲销凭证（也叫红字更正法）：冲销某张已记账凭证。 二、审核凭证 审核凭证主要包括出纳签字和审核凭证两方面工作，根据会计制度规定，审核与制单不能为同一人。 2、审核凭证 首先要更换操作员，单击[总账系统]中[文件]菜单下的[重新注册]命令。然后[总账系统]中[审核凭证] 。使用[审核]菜单下的[成批审核凭证]或[成批取消审核]。 作废凭证不能被 审核，也不能被标错，已标错的凭证不能被审核。 三、凭证汇总 凭证汇总是按条件对记账凭证进行汇总并生成一张凭证汇总表。进行汇总的凭证可以是已记账凭证，也可以是未记账凭证。 单击[总账系统]中[审核凭证]下的[科目汇总]。在凭证汇总表中可联查具有辅助核算科目的专项明细情况。 四、记账 记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等。记账一般采用向导方式，记账工作由计算机自动进行数据处理。