美国地方政府参与式预算研究述评.pdfVIP

第2期(总第171期) 财 经 论 丛 N。．2(General,N。．171) 201 3年3月 Collectedon EssaysFinanceandEconomics Mar．2013 ————————————————————————————————————————————————————————一 美国地方政府参与式预算研究述评 李一花■ t一 (山东大学经济学院，山东 济南250100) 摘 要：我国公民参与预算的改革实践处于起步阶段，公民参与预算的范围和效果还 受到很大限制．这不仅不利于解决我国基层政府预算资源紧张和使用低效并存的痼疾，也 严重阻滞了民生财政的建设步伐。本文以美国地方政府预算为例，从对公民参与预算的理 解和缘起回顾入手，集中对公民参与预算目标、参与机制、参与环境和参与效果评价的预 算理论进行研究述评。 关键词：公民参与预算；参与目标；参与机制；参与环境；参与效果 中国分类号：F810．3 文献标识码：A 文章编号：1004—4892(2013)02～0026—07 一、引 言 公民参与预算是通过公民介入，直接或间接的参与公共资源分配使用决策的活动…。公民参 与预算意味着它将原来政府控制的财政领域向公民开放，以保证每个公民在决定预算资源分配时都 有平等的参与权，由此实现资源的有效配置和改善政府责任。早在1900年，纽约市政研究所的创 始人之一FrederickCleveland在倡导预算改革时就提出只有官员和公民协作才能确保政府责任和效 率的实现的观点。1964年的《平等机会法案》中引人注目的条款“最大可行的参与”突出强调了 公民参与的价值。为切实推进公民参与公共管理的实旋，1970年联邦政府引进调查问卷作为决定 的关注，强调在政府部门制定公共政策时需要周密谨慎的包括公民以及其他组织’和成员。在1990 年后，由于公民对政府的不信任情绪上涨促使政府想方设法在预算中吸引公民投入。进入新千年后 面对严峻的收支压力，很多地方政府在为预算决策中包括了公民而竭尽全力。一些地区像波特兰 市、西雅图市实施参与式预算已经非常成功，其他一些地区正通过完善多样化的预算机制吸引公民 参与预算过程。 二、参与目标 基于规范研究的角度，公共管理文献中区分了两种层次的参与，当参与的目的是告知公众关于 决策的信息和操纵他们的观点时参与是虚假的。当公众参与管理的决策，公众成为政府的主人和公 eta1．，1998)。在作了上述区分后，文献确认了预算 共服务的共同生产者时才是真正的参与(king 收稿日期：2012—09—10 摹金项目：山东大学自主创新项目(【1020070612203) 作者简介：李一花(1971～)，女，山东东营人，山东大学经济学院教授，博上。 ·26· 李一花 美国地方政府参与式预算研究述评 民的共同目标，1、3、7对官员更直接。 报告预算决策的目标通常通过被动地参与就可以完成，如在听证会中表达对预算方案的满意度 水平即可，因为公民只是对官员所提出的方案进行评论，很少有机会影响决策，因此这种活动代表 的是一种单向的信息流动(Arnstein1969)。2。。 很多研究都强调教育是预算参与的重要目标，政府预算是复杂的，有多种基金和多种权衡，研 andEbdon 究发现预算参与对教育公民理解预算是很有帮助的(Franklin 2004)一。。 一些学者认为参与在预算方案和绩效标准取得公众支持方面是有用的。因为利益相关者对政府 的需求是不一样的，参与可以允许公众发出自己的声音，为政府制定获取公众支持的方案和服务优 先性提供合法性。4j。例如有的城市发现公民并不同意预算的优先项目，于是城市的委员会就提高 公开性和沟通以