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2015-2016第一学期 《金融企业会计》结课论文 我国银行担保贷款存在的问题及对策分析 姓名：高尚卿 学号：311310040304 班级：财管13-03 摘要：随着第三产业的发展，世界各地的经济形势发生了巨大的变化。中国作为发展中国家，其银行业也负担着转型和发展的双重使命，这必然加大贷款风险的产生，针对我国银行业担保贷款存在的问题进行分析，并提出相应的建议。 关键字：银行 担保贷款 由于我国市场经济才刚刚起步，受金融市场的发展程度等因素的制约，当前我国企业和广大资金需求者仍以间接融资为主，银行贷款仍是企业和个人融资的主要渠道，作为保障借款者还款措施之一的贷款担保，是借款人还款的第二主要来源，是保证银行经营安全的重要措施。但由于种种原因，我国银行的贷款业务在实际操作与外部环境中却存在诸多问题，使得银行的贷款担保制度名存实亡，贷款担保制度无法发挥其应有的作用，使银行所发放贷款的安全性受到严重的威胁，产生大量不良贷款，进而影响银行经营状况。甚至影响整个银行业，乃至整个金融业，整个社会经济的稳定发展。 一：我国银行担保贷款中存在的问题 虽然我国银行信贷管理取得了明显的成效，但随着经营环境的改变，新的问题和新的风险正在不断凸显，中国银行的资产质量和风险管理水平正在经受着国内外环境变化带来的考验。 资产管理不善不良贷款比率高 2014年我国银行业金融机构不良贷款率达1.64%，提高了0.15%；商业银行2014年末不良贷款率1.29%，提高了0.29%，2014年商业银行不良贷款率创2009年来新高，2013年和2014年我国银行不良贷款率逐年上升。 图表 2009-2014年中国商业银行不良贷款率变动趋势图 截止2014年12月末，银行存款余额同比增长9.6%至117.4万亿元，贷款余额同比增长13.3%至86.8万亿元。商业银行资产总额增加明显，2014年底，我国银行业总资产规模同比增13.6%至168.2万亿元，而截至2013年12月末，银行业金融机构资产总额为151万亿元。 ? 对比2013年，银行业金融机构和商业银行不良贷款率在2014年均增加明显。截至2013年底，我国银行业金融机构不良贷款余额1.18万亿元，比年初增加1016亿元，不良贷款率1.49%，而商业银行不良贷款余额5921亿元，比年初增加993亿元，不良贷款率为1%，比年初上升0.05个百分点。（数据来源：中国中国产研智库） 以上数字可以看出尽管中央要求各银行要将不良资产比率每年下降一定的百分点，最近两三年银行的贷款质量虽有所提高但是不良资产比例仍然较高，信贷资产风险依旧很大。这种风险的形成有其深层次的经济背景。例如：政府的干预和某些企业的盲目行为等客观因素，但商业银行自身的因素是不可忽视的。 今年以来，受GDP增速回调、有效信贷需求不足等因素影响，我国银行业不良贷款率呈现一定上升趋势。化解不良贷款，重视存量，也要严控增量。在此过程中，银行业还需兼顾实体经济承受度，把确保资产质量稳定与承担社会责任很好地结合起来 日前公布的监管数据显示，截至2015年9月末，商业银行不良贷款率为1.59%，环比上升0.09%。对照今年一季度末的1.39%、二季度末的1.50%，我国商业银行不良贷款率呈现出小幅上升趋势。 贷款坏账率高 我国的贷款坏账率一直高于发达国家，这也是制约我国银行发展的瓶颈一，主要体现在以下几个方面： （1）一些贷款担保主体不合格 首先，有些担保人是国家机关，学校，幼儿园，医院等以公益性为目的的事业单位，社会团体，根据《担保法》第二章第八条至第十条规定，这些单位不得成为担保人；其次，根据《担保法》第二章第七条规定，只有具有代为清偿债务能力的法人，其他组织或者公民，才可以作为保证人，但有些企业却以虚体担保，连环担保，自我担保或者虚拟担保的形式从银行获得贷款，当然这类贷款是高危贷款。 全国地方政府债务状况 （2）个别担保物品不符合要求 我国《担保法》对抵押物，质押物的具体要求有明确规定，只有法律规定可以抵押，质押的财产才是合法的，反之则是非法和无效的。担保贷款中常见的一些具体情况有：1.不是担保人所拥有的合法财产，被担保人充作抵押物的。2.所有权，使用权属不明或者来路不