财务管理制度.docVIP

财务管理制度 一、财务人员必须不断加强政治学习，努力提高思想素质，坚持四项基本原则，执行国家财经方针、政策，遵纪守法，廉洁奉公，实事求是，全心全意地为学校经济工作服务。 二、财会人员要钻研业务，努力学习，不断丰富会计知识，提高业务素质和工作能力，正确处理会计业务，熟练运用计算技术，做好学校财务核算。 三、建立健全收费管理办法，严格按照上级规定向学生收取有关费用，收费做到及时、准足，且一切收入要入帐。 四、执行预、决算，有计划地使用经费，专款专用，做好年、月报表。 五、严格审批报销手续，购物发票由采购、验收人签字，经负责批核的领导审批后方可报销，假发票不报，手续不全的发票不报，医药费的报销必须严格执行学校规定，秉公办事，不徇私情。 六、严格执行银行结算和现金开支使用规定，采购人员使用现金必须履行批报手续，及时结帐，不得拖欠和挪用公款。 七、严格执行代办费结算制度，每学期将代办费结算到班，多退少补。 八、坚持“钱帐分管，相互监督”的原则，做到总帐会计管帐，出纳会计管钱，管帐不管钱，管钱不管帐，分工明确，职责清楚。 学校财产管理制度 为进一步贯彻落实固定资产管理办法，完善固定资产管理，做到物尽其用，更好地为教学服务，为师生的生活服务，特制定如下管理制度。　　 一、固定资产管理制度　　 1．资产起讫标准如下规定　　 （1）单价在800元以上，耐用时间在一年以上的物品列为固定资产范围。　　 （2）单价不足800元，但使用时间在一年以上的批量同类财产，如课桌椅、办公桌、各类柜子等学生、教师使用的固定用品，也列为固定资产。　　 2．学校的固定资产由总务处统一分类编号，并由校产管理员建立固定资产一级台帐。计算机房、体育室、物理实验室、生物实验室、化学实验室、劳技实验室、图书阅览室等部门，由专管员建立相应的二级台帐并负责管理。其他固定资产实物由总务处校产管理员建立二级台帐，由使用人（部门）签字认可并负责保管。　　 3．新增财产，应由总务处采购人员将发票交校产管理员验收签字后，方能列入固定资产台帐。　　 4．总务处的台帐，每学期应与财务部门的固定资产台帐、各专管员的二级台帐核对一次。每学年学校对固定资产清点一次，做到帐帐相符，帐实相符。　　 5．固定资产增加、减少、转移，须报总务处负责实施。未经总务处办理手续，任何人不得自行处置。　　 6．根据各部门工作需要，如需调配固定资产，由总务处填写调用单，调入部门负责人或专管员签字领用，并调整各级台帐。　　 7．根据学校实际情况，教室课桌椅及其有关设施由总务处负责配置和调整，每学期制定各教室财产清单和价目表一式两份，总务处校产管理员和班主任签字，各存一份备案，每学期总务处对财产保管情况组织检查验收。　　 二、低值易耗品管理制度　　 1．校产管理员必须建立低值易耗品和耐用品台帐。学校采购的所有物品都应及时列入台帐后方可领用。　　 2．因办公、教学需要的低值易耗品（耐用品）由专管员填制借用单，借用人签字并注明借用理由，使用结束后应及时归还。消耗品由使用部门（人）签字领取使用。　　 3．各班清扫用具，要实行包干办法，确定用物定额，超额不补。　　 三、财产采购、验收、入库制度　　 1．凡需新增或补充的财产，由请购人提前三天向总务处领填请购单，经处室负责人审核，校长审批，总务处组织人员采购。属专用物品，由使用人参与采购、负责质量、数量、规格选择。政府集中采购目录商品报财政部门审批后由学校采购小组根据有关规定进行采购。　　 2.凡新购入的财产，应由总务处采购员将发票经保管员对数量、质量、规格、单价等进行验收签字，方可报销。　　 3.固定资产、办公用品、维修材料、卫生清洁用品由总务处校产管理员验收登记：文体用品、实验用品、图书资料等低值物品购入时由部门专管员验收登记。　　 四、财产的出借与赔偿制度　　 1．学校一切财产，任何人不得擅自出借、出租，如确实需要借用、调出的，必须经校长室研究决定。　　 2．批准借用的财产，必须办理借用手续，注意爱护，精心保管，按期还回，损坏照价赔偿。　　 3．离退休及调出人员要自觉归还自己领用和借用的公物，不得转借他人或私自拿走，否则不予办理手续。　　 4．所有人员，都要自觉爱护公共财产，故意破坏或不负责而破坏的，要追究责任，照价赔：情节严重者，加倍处罚。　　 五、财产报废、变卖制度。　　 1．不能再使用和再修复使用的固定财产由使用部门提出报废申请，由总务处组织相关人员进行鉴定后办理相关手续，并报校长室批准。　　 2．低值易耗品（耐用品），由专管员统一收集并造册上报总务处，由总务处组织相关人员进行鉴定后办理相关手续，报校长室批准，并注销台帐。　　 3.任何个人无权决定固定资产变卖价格。凡要变卖的固定资产，分两步走，第一步由学校相关人员确定基础价格，第二步由相关人员根据学校内的基础价格与购