风险分类限定标准.docVIP

债务性资产五级风险分类限定性标准 为客观反映表外债务性资产质量，根据中国银行业监督管理委员会《贷款风险分类指引》（银监发〔2007〕54号），结合我司实际，制定本标准。 一、正常类限定性标准 具备以下限定性指标分类级别不高于正常类。 （一）行业情况 1.属于监管机构行业指引中的压缩类行业。 2.拟开发项目土地超过国家规定的闲置时间且未取得当地主管部门延期批复。 3.《产业结构调整指导目录》中的限制类行业。 4.出口业务占比超过80%的纺织与服装业、电子设备制造业和家电业企业。 （二）财务因素 1.审计报告被出具重大保留意见。 2.或有负债超过净资产。 3.财务报表未经审计（经上级主管部门审计除外）。 （三）贷后管理和履约情况 1.在其他金融机构的贷款存在逾期或欠息。 2.1年内在其他金融机构发生过不良贷款。 3.贷款展期。 4.未落实批复条件。 （四）客户经营和管理因素 1.分红资金大于上年净利润。 2.涉及企业间重大诉讼，被诉讼标的涉损金额超过净资产的30%。 3.企业资产涉及重大损失，涉损金额超过净资产的30%。 二、关注类限定性标准 具备以下限定性指标分类级别不高于关注类。 （一）行业情况 1.单机容量30万千瓦（不含）以下的燃煤发电项目（热电联产项目除外），燃油发电项目，煤矸石发电、垃圾发电、生物质能发电（如秸秆发电、沼气发电）等能源综合利用发电项目。 2.年普钢产量在100万吨以下的生产型企业、单纯炼铁企业。 3.新型干法工艺比重低于50%的水泥企业。 4.《产业结构调整指导目录》中的淘汰类。 5.发改委列入淘汰落后生产能力名单的企业或项目贷款。 （二）财务因素 1.审计报告被出具否定意见。 2.项目贷款已完工项目的收益远远低于预期收益，且不能在短期内达到预期收益。 （三）贷后管理和履约情况 1.借款人未按规定用途使用贷款。 2.借新还旧，或以其他融资方式偿还。 3.无法归还其他金融机构贷款，被诉讼。 4.在其他金融机构存在不良或逾期超过90天。 （四）客户经营和管理因素 1.在建项目存在完工风险。 2.在建项目投资总额超过概算，且超额部分无法足额落实资金来源。 3.项目贷款中项目所需资金缺口较大，虽然有相关政府机关的保证承诺，但尚未得到落实。 4.项目贷款中建设地点、建设内容及主要产品发生变化。 5.环保检测不达标，被环评通报。 6.涉及企业间重大诉讼，诉讼标的超过净资产的50%。 7.企业资产涉及重大损失，涉损金额超过净资产的50%。 8.贷款本息逾期61天－89天（含）。 9.企业涉及偷、逃、骗税，欠薪等违法经营行为受到惩处和通报。 10.股东抽逃资金。 11.管理层非正常、重大变动（被双规、被依法收押），造成企业经营混乱。 12.借款人财务严重困难，拟进行整合、重组。 13.非新建企业销售收入连续下降，三年连续亏损，经采取措施有改善可能。 三、次级类限定性标准 具备以下限定性指标分类级别不高于次级类。 （一）贷后管理和履约情况 1.借款人经重组、兼并、合并后，借款人经营困难、仍然无力归还贷款本息。 2.贷款本息逾期181天-365天（含）。 （二）客户经营和管理因素 1.非新建类企业销售收入连续严重，三年连续亏损，且无有效改善措施。 2.无正当理由拒不提供财务报告。 3.利用企业兼并、重组、分立等形式转移或恶意逃废我司债务，致使贷款形成逾期。 4.借款人采用隐瞒事实（提供虚假报表、虚假信息、虚假验资）等不正当手段骗取贷款。 四、可疑类限定性标准 具备以下限定性指标分类级别不高于可疑类。 （一）贷后管理和履约情况 1.贷款本息逾期超过546天（含）。 2.借款人经重组、兼并、合并后，借款人经营困难、仍然无力归还贷款本息。 （二）客户经营和管理因素 1.借款人处于停产、半停产状态，或授信固定资产项目处于停、缓状态（非正常因素影响）。 2.借款人经重组、兼并、合并后，又陷入停产状态。 3.借款人涉嫌洗钱及其他不法活动。 五、损失类限定性标准。 具备以下限定性指标分类级别不高于损失类。 （一）清收处置情况 1.借款人停产2年以上、无抵质押，或虽有抵质押，但未办理有效抵质押登记或已过诉讼时效，我司无法提请诉讼或强制执行债务人、担保人财产用于还款。 2.我司已申请法院强制执行，但债务人/保证人已无可执行财产，法院出具终止或终结执行裁定书。 3.强制执行时间已经超过2年，经确认受偿金额较少或无受偿。 （二）客户经营及管理因素 1.债务人和担保人已经依法宣告破产。经法定清偿后，仍不能归还贷款、本息。 2.债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，经确定无力偿还的贷款。 3.债务人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格，经确认无法还清的贷款。 5