台中市市库支票管理要点.docVIP

臺中市市庫支票管理要點 中華民國100年1月25日府授財支字第1000007118號函訂定 中華民國101年6月8日府授財支字第1010098927號函修正第二十一點及第二十五點 一、臺中市政府（以下簡稱本府）為本市市庫支票相關業務之管理，特訂 定本要點。 二、本要點所稱市庫支票定名為臺中市市庫支票（以下簡稱市庫支票），以臺中市政府為發票人，由臺中市政府財政局（以下簡稱財政局）代表簽發之。 三、市庫支票採用橫型卡片式，由代理市庫之金融機構(以下簡稱代庫銀行)統一印製，票面應載明發票日期、支票號碼、禁止背書轉讓、受款人姓名或名稱、中文大寫及阿拉伯字金額、指定之付款金融機構或郵政機關(以下簡稱指定兌付機構)、市長官章及各級人員核章等，並應加具特定標誌及暗記。 四、市庫支票得分批印製，每批應編列代表批次之冠字，按順序逐張編號，用紅字印於支票之顯著地位。 五、空白市庫支票由代庫銀行指定人員集中保管，並設置空白市庫支票登記簿，將現存及發出之數量與字號詳予登記。 六、代庫銀行應將印妥之空白支票樣張、暗記、每批市庫支票之冠字及起訖號碼，檢附樣張密函報財政局備查，並轉知該行各分行以憑驗對。 前項樣張污損不明時，得請代庫銀行另行檢送後，將原樣張退還註銷。 七、市庫支票之式樣、暗記及市長官章經發現與原樣張不符者，指定之兌付機構不得兌付，由該機構出具臨時收據交付執票人，並即專函敘明經過情形，檢附該支票移送財政局處理。 八、財政局領用市庫支票，應填具空白市庫支票領取單，向代庫銀行領取，代庫銀行應按支票號碼順序點交，取據存查。 財政局領得之空白市庫支票，應指定專人妥慎保管，並設置空白市庫支庫收發登記簿，詳予登記。 九、代理市庫銀行對未經領用或財政局對未經簽開之空白市庫支票，應隨時查點，如有喪失，應即查明真相，除天災或其他不可抗力情事者外，應 對失職人員，按情節輕重議處。 前項喪失之空白市庫支票，應查明字號，於空白市庫支票登記簿內 登記註銷，並通知有關單位。 十、財政局簽發市庫支票，應蓋具財政局局長及財政局庫款支付科科長 印鑑，並應由經辦人員根據手續完備之付款憑單檢發支票。 前項作業及程序由本府另定之。 十一、財政局簽發市庫支票所使用之印鑑，應填具印鑑卡函送代理市庫銀行一式二份。印鑑卡污損不明者，代理市庫銀行得請財政局另送新印鑑卡後，將舊卡註銷。 前項印鑑卡如有遺失或須更換時，應備函敘明遺失時間、原因或更換理由、新印鑑啟用日期、原印鑑最後簽發之支票字號及新印鑑啟用簽發之支票字號。其係更換印鑑者，應加蓋財政局原留印鑑。 十二、市庫支票應由受款人在支票背面簽名或蓋章，經指定之兌付機構驗對支票樣張、身分證明文件、印鑑相符及無掛失止付情事後，始得兌付。但撥存存款帳戶之支票，免辦理簽章手續。 十三、市庫支票之受款人或執票人，得將市庫支票委託金融機構或郵政機關代收或存帳。受款人為政府機關或公營事業機構，其所收受之款項，應依法存入公庫或該機構之帳戶。 十四、指定兌付機構兌付市庫支票時，應依規定在支票上加蓋付訖戳記，按日編製兌付市庫支票清單，連同已兌付市庫支票，報送代庫銀行依規定保存，以備查核。代庫銀行應按日編製兌付市庫支票清單一份，送財政局核對。 十五、財政局已簽妥之市庫支票，在未送達受款人之前喪失，經查明尚未兌付者，應依下列規定辦理： （一）填具市庫支票掛失止付通知單，通知指定兌付機構止付。 （二）登入市庫支票掛失止付登記簿。 （三）由財政局庫款支付科敘明支票喪失及掛失止付情形，簽報財政局長核准後補發。 （四）查明喪失原因後對失職人員予以議處。 前項喪失之市庫支票，如係郵局於郵遞途中喪失，且經查明尚未兌付者，逕依中華郵政股份有限公司遺失市庫支票通知函辦理，並 按前項程序辦理掛失止付及補發市庫支票。 十六、受款人或執票人喪失市庫支票，得向財政局或指定之兌付機構或洽 請原支用機關依下列規定申請掛失止付： （一）填具市庫支票掛失止付申請書，覓具經認可之保證人簽章保證。 （二）由原支用機關代為申請者，應於掛失止付申請書蓋具支用機關印信，並加蓋支用機關首長及主辦會計人員印鑑。 受款人或執票人為政府機關或公營事業機構申請掛失止付時，得在掛失止付申請書註明「如有糾紛由本機關（機構）自行負責處理」，並加蓋機關印信，免具保證。必要時，並得由其上級主管機關備函證明之。 十七、受款人或執票人喪失市庫支票，向財政局申請掛失止付，經查明確未兌付者，應即通知指定兌付機構止付。 其向指定兌付機構申請掛失止付，經查明尚未兌付者，仍應依規定補送市庫支票掛失止付通知書，並應由該指定兌付機構迅速通知代庫銀行及財政局。 十八、代庫銀行或指定兌付機構接獲財政局市庫支票掛失止付通知單後， 應依下列規定辦理： （一）經查明尚未兌付者，應即登記止付。並在市庫支票掛失止付通知單回證聯註明。 （二）在