《营运资金管理作业.docVIP

一、单项选择题 1.下列各项中不属于现金的是( ) A.库存现金 B.银行汇票 C.商业汇票 D.银行本票 2.利用存货模型确定最佳现金持有量时，不予考虑的因素是( ) A.持有现金的机会成本 B.现金的管理成本 C.现金的交易成本 D.现金的平均持有量 3.以下现金成本与现金持有量成正比例关系的是( ) A.现金置存成本 B.现金交易成本 C.现金管理成本 D.现金短缺成本 4.某公司的原料购买和产品销售均采用商业信用方式，其应付账款的平均付款天数为35天，应收账款的平均收款天数为90天，存货平均周转天数为125天。假设一年为360天，则公司的年现金周转率为( ) A. 1.44 B. 2 C. 2.88 D. 5.14 5.下列现金的成本中，属于固定成本性质的是( ) A.现金管理成本 B.持有现金的机会成本 C.现金交易成本 D.现金短缺成本 A　品种多的存货 B　数量大的存货 C　价格昂贵的存货 D　占用资金多的存货 7．现金余缺是指　　　与最佳现金余额相比之后的差额。 A、　预计现金收入　　　　　　B、　预计现金支出 C、　计划期现金期末余额　　　D、　计划期现金期初余额 8. 对信用期限的叙述，正确的是( ) A.信用期限越长，坏账发生的可能性越小 B.信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优惠 C.延长信用期限，将会减少销售收入 D.信用期限越长，收账费用越少 9. 下列各项中,公司制订信用标准时不予考虑的因素是( ) A.同行业竞争对手的情况 B.公司自身的资信程度 C.客户的资信程度 D.公司承担违约风险的能力 10. 企业制定的信用条件内容不包括( ) A.确定信用期限 B.确定折扣期限 C.确定现金折扣 D.确定收账方法 12. 下列关于企业收账政策的说法中正确的是( ) A.企业应制定严格的收账政策 B.企业应制定宽松的收账政策 C.增加收账费用，将会减少应收账款平均收回日数 D.收账费用与坏账损失呈反比例关系 13. 下列关于收账费用与坏账损失的说法中正确的是( ) A.在一定范围内，收账费用与坏账损失呈反比例关系 B.在一定范围内，收账费用与坏账损失呈反向变动关系 C.在饱和点，继续增加收账费用将不会减少坏账损失 D.在饱和点，坏账损失将达到最小值 14.下列订货成本中，属于变动性成本的是( ) A. 采购员的差旅费 B. 采购机构的基本开支 C. 采购人员计时工资 D. 预付定金的机会成本 15. 存货管理的目的不包括( ) A.控制存货水平 B.降低存货成本 C.缩短存货期 D.追求较低的存货购买价格 16. 下列哪一项存货成本与每次进货量成正比例关系( ) A.每次订货成本 B.储存变动成本 C.缺货成本 D.年购货成本 1. 在允许缺货的情况下，经济订货批量是( ) A.订货成本与储存成本之和最低的批量 B.订货成本与储存成本相等的批量 C.缺货成本与储存成本之和最低的批量 D.订货成本、储存成本和缺货成本之和最低的批量 . 在存货的ABC分析法下，（ A.A类 B.B类 C.C类