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财务科主要业务工作流程图（一） 一、预算决算编制工作（经办人员：张莉 、责任人：税绍英、责任领导：高文庆） 办理程序： 财务科主要业务工作流程图（二） 二、失业保险出纳、会计工作（经办人员：苏涛 、责任人：张莉、税绍英、责任领导：高文庆） 办理程序： 财务科主要业务工作流程图（三） 三、经费出纳、会计工作（经办人员：陈兴惠 责任人：税绍英 责任领导：高文庆） 办理程序： 按月进行收支扎账 对报表有关收集数据进行收集 审定有关数据与相关统计数据的一致性逻辑性 报批有关领导及相关部门批准同意 上报有关部门并写出分析说明 传递单据给会计，会计对收支进行审查后进行会计处理 该环节说明： 经办人员收集体有关科室、县区数据 风险点：漏收县区业务数据 办理时限：按规定时限办理 该环节说明： 1、对财务数据进行核查；2、对统计数据核查； 3、对有关数据逻辑性核查。 风险点：没对有关统计数据进行衔接，没对数据进行逻辑分析。 办理时限：按规定时办理 该环节说明： 汇总数据进行审后报有关领导审查 风险点：没跟领导汇报清楚上报 办理时限：按规定时限办理 该环节说明： 1、对定稿数据进行分析上报； 2、科长签注意见； 3、局长审签； 4、上报有关部门。 风险点：漏报有关部门 办理时限：按规定时限办理 根据批准计划支出进行银行发放并登记账 收集银行单据进行 收入登记账 该环节说明： 财务会计根据传递的原始单据进行会计账务处理并编制有关报表报有关部门出纳编制银行余款调节表并对有关未能达账款清查。 风险点：做错账或数据有误 办理时效：按规定时效办理 该环节说明： 月末对当期收支进行扎账并统计当期收支合计 风险点：没做扎账 办理时效：按规定时效办理 该环节说明： 经根据确认后银行单据、业务计划单进行收入登账、收入登账后保存信息开出社保基金发票并同时登记银行流水账。 风险点：忘做登账处理或漏登记账或登错了账 办理时效：按规定时效办理 该环节说明： 支出根据业务科室计划表报经财政批准同意划出资金进行划拨及银行发放、银行发放后进行登账处理并同时登记银行流水账。 风险点：忘做登账处理或漏登记账或登错了账。 办理时效：按规定时效办理 报销、借款到有关领导主管财务领导签字 传递单据给会计，会计对收支进行审查后进行会计处理 按月进行收支扎账 借款、报销的单位和个人到财务科申请借款、报销事由收集银行单据进行 收入登记账 该环节说明： 1、财务会计根据传递的原始单据进行会计账务处理并编制有关报表报有关领导和部门；2、出纳编制银行余款调节表并对有关未能达账款清查；3、对当月有关收入进行税费申报。 风险点：做错账或数据有误 办理时效：按规定时效办理 该环节说明： 填制有关借款报销事项 风险点：无手续坐支款 办理时效：按规定时效办理 该环节说明： 月末对当期收支进行扎账 风险点：没结账 办理时效：按规定时效办理 该环节说明： 1、对原始单据的规范性和合理性进行审核；2、对报销事项进行审查；3、对经办人、领导报批进行审查后并作出支出现金或银行支出处理；4、对登好现金流水账和银行存款流水账 风险点：单据不合规范报销；没经手人领导签字进行处理；没登账处理。 办理时效：按规定时效办理