核銷時，相關憑證請依序裝訂整齊如次-嘉義縣立永慶高級中學.docVIP

永慶高中內部控制-經費核銷及報支程序應行注意事項： 依「案件類別」應備齊文件 注意事項 一般採購案件 ＊1.填寫財務請購（修）單陳核。 （非例行性且採購金額在一萬元以上，請敘明需求原因先簽准） ＊2.發票、收據或其他付款憑證，黏貼於支出憑證粘存單陳核 3.財產增加單 4.物品增加單 1.請購日期（一定是在發票日期之前或當日） 2.物品名稱、單位、數量、用途欄一定要填 3.移請總務處集中採購，單項金額6,000元 以上盡量取得估價單 1.預算內經費同一廠商金額6,000元以上者，盡量使用統一發票，並附上廠商電匯帳戶明細或存摺封面影本（補助款經費免附） 2.支付不同廠商之憑證，請分開請購分別黏貼，以利付款 3.如有代墊款項事實，請註明代墊人並簽章，單件代墊金額盡量不要超過6,000元，特殊情形除外 4.發票、收據內容應記明事項--支出憑證處理要點 1.買受人（學校名稱） 2.開立日期（須在請購單日期之後或當日） 3.採購項目.品名（中文） 4.數量.單價.總價金額（大寫金額不得塗改） 5.廠商名稱.統一編號.地址（店章要蓋清楚） 6.收據店章應有負責人姓名或加蓋私章 5.收銀機、電子計算機發票須有學校統一編務必請廠商登打 單價一萬元以上之財物購置，核銷時請先送總務處編製財產增加單，併同憑證一起陳核 非消耗品之購置金額三千元以上或耐用年限兩年以上，請編製物品增加單，併同憑證一起陳核 依「案件類別」應備齊文件 注意事項 專款補助案件 1.簽請付款 ＊2.核准同意補助公文及概算表影本 ＊3.收支結算明細表 ＊4.發票、收據或其他付款憑證 5.分批（期）付款表 請確認補助款已經撥入本校後，才簽請付款 敘明補助款計畫名稱、本次應付款項金額及其他應說明事項 （補助計畫項目簡單，並已依該計畫辦理完成，無其他應說明事項者，亦可免簽請付款，惟如有預借款項或延宕核銷太久，仍須敘明理由，簽奉核准才付款） 補助機關來文 人事費用（如鐘點費.加班費等）不得勻支 費用項目必須與原報送核定之概算表相同 憑證如用影本要影印清楚並加註無法提出正本之原因並核章，其他同「一般採購案件」規定 同一筆補助款經費要分多次核銷付款時必須填表控管 （1）、報支講座講師鐘點費 （2）、報支授課鐘點費 經簽准之課程表 印領清冊需有身分證字號、住址、簽名或蓋章 清冊請先會出納組核章，依規定登記扣繳所得稅及解繳 教師應依規定辦理聘用，印領清冊須經人事單位核章，其他同「講師鐘點費」規定 報支加班費 附簽到紀錄 附「加班請示單」並應事先核准 請領清冊須經人事單位核章 依「案件類別」應備齊文件 注意事項 購置財物招標案件 ＊1.簽請付款 2.本期分批（期）付款表 ＊3.發票或收據 ＊4.經費動支、發包文件 ＊5.簽派驗收人及會同監辦文件影本 ＊6.驗收記錄、驗收證明書 ＊7.結算明細表 ＊8.契約書正本 9.保固保證金或保證書繳納證明 敘明標案名稱、廠商、本次應付款金額、經費來源及相關付款應說明事項，如有逾期或驗收扣款須一併敘明（工程會有範例可參考） 無分批付款時可免附 須加蓋印模單之印鑑大小章 核准經費動支、發包、會同監辦簽呈、招標公告、決標公告、開標記錄、議價記錄等影本 在驗收之前先簽准 1.驗收意見須註明「驗收合格」 2.注意有無逾期、違約或扣款 3.證明書須蓋印信，不得塗改 4.承辦採購人員不得為主驗人 依契約書項目編列 如有分批付款時，於第一次請款時，要併案檢附 契約無者免附 退還履約或保固保證金案件 廠商申請書簽註或另簽敘明依契約書內有關完成履約或屆滿保固期間之條文，陳校長核准 廠商收據黏貼於支出憑證粘存單陳核 該案驗收證明書影本 工程招標及設計監造案件 由總務處依縣府相關規定辦理 有「＊」記號為必要程序及文件 上列程序提供參考辦理，如個別案件或上級機關有需要時，仍應提供相關表件及資料，以供審核。 1