第04章商业银行资产业务的管理解析.pptVIP

4.4 贷款信用风险管理 4.4.1信用分析与5C标准： 信用分析：是商业银行在发放贷款之前，对债务人的道德品格、资本实力、经营能力、担保抵押品及环境状况进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应贷款条件的分析评估过程。 5C标准： ⑴ 品德 ⑵ 能力 ⑶ 资本 ⑷ 状况 ⑸ 抵押品 五大分析要素 4.4.2 信用分析技术(即具体分析方法与内容) (1) 财务报表分析： ● 资产项目 重点分析项目包括： ① 应收帐款： 帐款的分布 帐龄的分布 抵押状况 ② 存货： 存货结构 存货规模 存货的流动性 ③ 固定资产： 折旧 保险 变现能力 ④ 投资： 投资规模、期限 投资结构、组合 资产信用状况及变现能力 ● 负债及资本项目 ① 负债：负债规模、结构、偿还期分布 ② 资本 ● 损益表项目 收入、成本、费用、利润、税率等。 ⑵ 财务比率分析： ① 流动比率 = 流动资产 / 流动负债 ② 速动比率 = 速动资产 / 流动负债 ③ 现金比率 = (现金 + 等值现金) / 流动资产 ④ 销售利润率 = (销售额 ? 税金) / 销售总额 ⑤ 资产收益率 = 纯收益 / 资产总额 ⑥ 股权收益率 = 纯收益 / 普通股本 ⑦ 股票市盈率 = 每股市价 / 每股盈利 ⑧ 负债比率 = 负债总额 / 资产总额 ⑨ 负债净值比率 = 负债总额 / 资本净值 ⑩ 流动负债比率 = 流动负债 / 全部负债 11. 流动资产比率 = 流动资产 / 总资产(或总负债) 12. 财务杠杆比率 = 总资产 / 股东权益 13. 资产周转率 = 销售净额 / 资产总额 14. 存货周转率 15. 应收帐款周转率 = 销售净额 / 应收帐款平均余额 其中 1 — 3 项为流动性指标 4 — 7项为盈利性指标 8 — 12项为结构性比率分析 13 — 15项经营能力比率分析 (3) 现金流量分析 (从略) 4.4.3不良贷款的控制与处理： (1) 不良贷款的分类： (2) 不良贷款产生的原因： 外部的因素： ① 经济环境 ② 信用 ③ 客观风险 ④ 监督 ⑤ 顾客因素 内部的因素： ① 风险意识 ② 管理效率 ③ 内控制度不健全 ④ 决策失误 (3) 不良资产的处理： ① 内控制度的完善 程序控制 制度控制 比例控制 风险度控制 * 第4章 商业银行资产业务的 经营管理 商业银行资产是商业银行对资金的运用结果。银行资产的种类很多，包括现金资产、贷款资产、投资及其他资产。学习本章要求明确现金资产的管理；掌握贷款定价方法、风险控制原理；把握银行证券业务的相关内容与操作方法。 4.1.1 现金资产构成 (1) 库存现金 (2) 在中央银行存款 (3) 存放同业存款 (4) 在途资金（托收未达款项） 4.1 商业银行现金资产业务 4.1.2 资金头寸的计算与预测 (1) 基础头寸 =库存现金+央行超额准备金 (2) 可用头寸及预测 资金头寸是指商业银行能运用的资金，根据层次来划分，可分为基础头寸和可用头寸。 影响可用头寸的因素 ●存款的变动 ●贷款的回收 ●系统内资金调配 ●汇差资金清算 ●到期同业往来 (3) 可贷头寸：即一定时期内商业银行可以用于发放贷款的资金。 ●内部资金占用的变化 4.1.3 现金资产的管理 (1) 现金资产管理的原则 ●总量适度的原则 ●适时调节的原则 ●安全的原则 (2) 库存现金的管理 ①现金收支规律 ②营业网点的多少 ③后勤保障条件 ● 影响库存现金的因素 ④成本与费用 ⑤系统调控功能 即期现金支出水平 ● 最佳库存的确定 例：(60万+2?5.6)?105%=74.76万元 =(前期平均现金支出水平+保险金额)?历史同期平均发展速度 =(X+t?? x)?A _ _ 什么是最佳运钞量：即综合成本最小 ● 最佳运钞量的测算 见附图： 求导： T T 0 Qi T =0 Q 例题：工商银行某市分行距中心库30公里处设一分理处，年投放现金1825万，平均每天投放5万元。每次运钞需支出各项费用50元，资金占用费率为6.6%，据此计算对该分理处的每次最佳运钞量。 即每次运钞16.63万元，大约每3天多（或一个星期）运二次为最佳，总费用T为： (3) 其他现金资产的管理 ●存款准备金的管理。存款准备金管理包括满足中央银行法定存款准备金要求和超额准备金的适度规模控制两个方面。 ●同步存款的管理。同时存款也应保持一个适度的量。同步存款需要量取决于多个因素。 4.2.1 贷款种类和贷款政策 银行贷款：是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定的贷币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。 ①活期贷款（或称通知贷款） ②定