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公开储备一般是从商业银行税后利润中提留，是银行权益类资本的重要组成部分。一般由留存盈余和资本盈余（如股票发行溢价）等组成。例如股票发行溢价、保留利润（凭国家自行处理，包括在整个过程中用当年保持利润向储备分配或储备提取）、普通准备金和法定准备金的增值而创造和增加的反映在资产负债表上的储备。 2）资产风险加权的计算 50%风险权重的资产： a.完全以居住用途的房产作抵押的贷款 100%风险权重的资产： a.对私人机构的债权 b.对OECD之外的国家的中央政府的债权 c.对公共部门所属的商业公司的债权 d.房屋设备和其他固定资产 e.不动产和其他投资 f.所有其他资产 （2）表外资产风险权重 表外风险资产=∑表外资产×信用转换系数×表内相对应资产的风险权重 0%信用转换系数表外业务： a.类似初始期限在1年以内的，或可以在任何时候无条件取消的承诺均属此列 20%信用转换系数表外业务： a.有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目（如有优先索偿权的装运货物作抵押的跟单信用证） 50%信用转换系数表外业务： a.某些与交易相关或有项目（履约/投标担保） b.票据发行融通和循环包销便利 c.其他初始期限在1年以上的承诺 100%信用转换系数表外业务： a.直接信用替代工具，如一般负债保证和承兑 b.销售和回购协议以及有追索权的资产销售 c.远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失的证券 例题1 D银行的资本总额为180亿元，表内风险资产为1900亿元，表外风险资产为700亿元，D银行的资本充足率是多少？ 解答:180/（1900+700）×100%=6.92% D银行的资本充足率是6.92% 某商业银行资产负债表显示，现金为100万元，对企业的贷款为80万元，对企业的长期信贷承诺为200万元， 请问根据这三项数据计算风险资产为多少？ 表内风险资产=100×0%+80×100%=80 表外风险资产=200×50%×100%=100? 全部风险资产=80+100=180 委员会确定，相对于加权风险资产的资本目标标准应为8％，其中核心资本成分至少为4％。 3）标准化比率的目标和过渡期安排 反映出报告制定者监管思想的根本转变 监管视角从银行体外转向银行体内 ，从资本标准及资产风险两个方面对银行提出明确要求 注重资本金监管机制的建设 ，建立了资本与风险两位一体的资本充足率监管机制。 5.2.2 巴塞尔协议Ⅱ 新《巴塞尔资本协议》共775条，9个附录。 新协议由三大支柱组成： 一是最低资本要求； 二是外部监管； 三是市场约束（强调市场的监督作用）。 1）第一支柱—最低资本金要求 与旧协议相比，新资本协议所提出的内部评级法更加广泛地涵盖了信用风险、市场风险和操作风险。因此，新的资本充足率计算公式中的分母改由三部分组成：信用风险的加权资产与市场风险和操作风险所需资本的12.5倍之和，即： 资本充足率=资本/风险加权资产= (核心资本+附属资本)／[信用风险加权资产+(市场风险+操作风险所需资本)×12.5] （1） 信用风险的基本计量方法 标准法 银行使用外部评级 结果来计量风险， 计算资本充足率。 内部评级法 银行使用自己对 借款人的资信评估 来评估信用风险。 巴塞尔委员会进一步提出，银行必须将账面资产归为6类：公司、主权、银行、零售、项目融资以及股权。 内部评级方法计算资本金需要输入4个指标：债务人违约概率、违约损失率、违约风险暴露以及债项到期时间。 （2） 关于操作风险 对操作风险资本金的计算，新巴塞尔协议提出了由简到繁的3中计算方式：基本指标法、标准法、内部计量法。银行要增加12%的资本作为操作风险的资本金配置。 * * * * * 第五章 商业银行监管与 新巴塞尔协议 5.1 商业银行的监管 5.2 新巴塞尔协议 5.1 商业银行的监管 5.1.1 市场准入监管 5.1.2 日常经营监管 5.1.3 市场退出监管 5.1.1 市场准入监管 市场准入就是指对于银行业注册登记的严格程序和开业条件的具体要求，以防止不合格的金融机构进入金融市场，保持合理的机构数量，避免恶性竞争。 市场准入的 要求和条件 合格的经营管理队伍 自有资本应达到法定标准 法人资格应符合法定的形式 申请程序应遵循法定程序 国家 美国 （美元） 英国 （英镑） 德国 （马克） 日本 （日元） 注册 资本 100万 500万 600万 10亿 国家 荷兰 （荷兰盾） 意大利 （里拉） 瑞士 （法郎） 中国 （人民币） 注册 资本 500万 250亿 200万 10亿元 注意：我国金融机构的设立采取特许制，按照《商业银行法》规定：设立商业银行，应当经