钢材保兑仓业务分析及其风险防控.pdfVIP

第36卷 第3期 山 东 冶 金 V0l-36 No．3 2014年6月 Shandong Metallurgy June2014 ，(T ’r —r —r —r —r T T —_rT 、 }经济与管理：{ ． L—L一工j—j j- L上 j jJ 钢材保兑仓业务分析及其风险防控 张德金，宋 正 (山东钢铁集团有限公司 法律事务部，山东 济南250101) 摘 要：在保兑仓业务中，钢厂承担的主要风险包括发货风险、产品抵押风险、差额退款风险等，集中体现在承兑汇票的兑 付风险。生产周期较短、通用性较强的钢材销售，可以采用该业务模式。保兑仓业务模式 ，钢厂要慎重选择合作银行和贸 易商，按照金融业务管理标准的要求组成专业团队，规范操作、尽职尽责，正确识别、控制合同风险和操作风险，做好销售风 险管理，避免产生经济损失。 关键词：保兑仓业务 ；钢厂；银行；风险控制 中图分类号：F272 文献标识码：B 文章编号：1004—4620(2014)03—0063—02 息回收，3方共赢、非常合理，这也是银行宣传推荐 1 前 言 保兑仓业务的主要卖点。保兑仓业务可以实现厂、 钢材保兑仓业务是指钢材生产厂、贸易商和银 商、银3方共赢，但在风险分配方面并不合理，没有 行通过三方协议约定，由贸易商缴存部分保证金并 实现风险共担，现从法律关系方面进行逐一分析。 以货物抵押向银行申请承兑汇票，银行将承兑汇票 1)买卖关系中的风险，即钢厂与贸易商之间的 直接交付钢厂，钢厂依据银行通知发货给贸易商， 产品买卖关系。除了买卖合同中买方、卖方的一般 余额退款给银行的一种业务模式。近年来，全国范 权利义务之外，增加了若干银行的干预：一是贸易 围内多个省份接连发生钢材贸易商 跑“路”事件，导 商提货要先交款给银行；二是钢厂发货要根据银行 致钢厂、贸易商和银行开展的保兑仓业务频频发生 通知；三是买卖双方在买卖合 同中的权利义务与银 纠纷诉诸法律，厂、商、银以及相关的各方当事人苦 行无关，银行不承担任何风险。买卖双方徒增了若 不堪言，特别是有些钢厂蒙受了重大损失，给企业 干交易环节，增加 了交易成本，存款开票、通知发货 正常经营、融资和市场形象造成一定的负面影响。 等行为流向了银行，成为银行的营业收入和利润。 从钢厂的角度 ，对保兑仓业务及其风险防控进行客 2)借贷关系中的风险，即贸易商与银行之间的 观分析和总结，对参与相关业务的钢厂防范此类风 授信关系。贸易商向银行申请授信，要预交30％左 险有所启发。 右的保证金，银行才给开出承兑汇票，但贸易商还 要提供至少 150％的财产抵押、保证等担保措施，有 2 保兑仓业务及其风险 的银行甚至直接要求钢厂提供信誉担保，由此发生 2．1 保兑仓业务的合同构成 的评估费、公证费、登记费、手续费等所有费用 ，均 保兑仓业务在实际操作中体现为动产融资差 由贸易商和钢厂承担。在借贷关系方面，银行贷款 额回购协议、厂商银协议、先票后货模式、三方合作 风险的保护措施设计的非常完善，但却没有考虑钢 协议等不同形式外加若干附件 ，另外至少还配套两 厂和贸易商的风险。 个协议，一是